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汕头二手空调回收、二手中央空调回收,格力电器:2016年半年度报告

时间:2017-12-09 15:37

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汕头二手空调回收、二手中央空调回收,格力电器:2016年半年度报告

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  珠海格力电器股份有限公司

   2016 年半年度报告

   2016 年 08 月

   1

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第一节 重要提示、目录和释义

   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

   公司负责人董明珠、主管会计工作负责人望靖东及会计机构负责人(会计主管人员)廖建雄声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

   2

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   目 录

  第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2

  第二节 公司简介...................................................................................................................................................................................5

  第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................................................7

  第四节 董事会报告...............................................................................................................................................................................9

  第五节 重要事项.................................................................................................................................................................................18

  第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................22

  第七节 优先股相关情况.....................................................................................................................................................................24

  第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................25

  第九节 财务报告.................................................................................................................................................................................14

  第十节 备查文件目录.......................................................................................................................................................................122

   3

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   释义

   释义项 指 释义内容

  公司、本公司、本企业、格力电器或格力 指 珠海格力电器股份有限公司

  格力集团 指 珠海格力集团有限公司

  财务公司 指 珠海格力集团财务有限责任公司

  京海担保 指 广东京海担保投资有限公司

  中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

  广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局

  报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日

   4

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第二节 公司简介

  一、公司简介

  股票简称 格力电器 股票代码 000651

  股票上市证券交易所 深圳证券交易所

  公司的中文名称 珠海格力电器股份有限公司

  公司的中文简称(如有) 格力电器

  公司的外文名称(如有) GREE ELECTRIC APPLIANCES, INC. OF ZHUHAI

  公司的外文名称缩写(如有) GREE

  公司的法定代表人 董明珠

  二、联系人和联系方式

   董事会秘书 证券事务代表

  姓名 望靖东 杨永兴

  联系地址 广东省珠海市前山金广州路 广东省珠海市前山金广州路

  电话 0756-8669232 0756-8669232

  传真 0756-8622581 0756-8622581

  电子信箱 gree0651@cn.gree.com gree0651@cn.gree.com

  三、其他情况

  1、公司联系方式

  公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

  □ 适用 √ 不适用

  公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2015 年年报。

  2、信息披露及备置地点

  信息披露及备置地点在报告期是否变化

  □ 适用 √ 不适用

  公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

  体可参见 2015 年年报。

   5

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  3、注册变更情况

  注册情况在报告期是否变更情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司注册情况,具体可参见 2015 年年报。

   6

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第三节 会计数据和财务指标摘要

  一、主要会计数据和财务指标

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  □ 是 √ 否

   项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

  营业收入(元) 49,182,820,076.69 50,111,182,380.96 -1.85%

  归属于上市公司股东的净利润(元) 6,402,469,985.64 5,720,753,670.87 11.92%

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 7,054,290,635.45 5,213,235,395.49 35.32%

  润(元)

  经营活动产生的现金流量净额(元) 11,454,870,917.79 29,756,239,827.35 -61.50%

  基本每股收益(元/股) 1.06 0.95 11.58%

  稀释每股收益(元/股) 1.06 0.95 11.58%

  加权平均净资产收益率 12.62% 12.10% 0.52%

   项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

  总资产(元) 172,090,812,829.85 161,698,016,315.06 6.43%

  归属于上市公司股东的净资产(元) 44,912,538,585.42 47,521,376,091.77 -5.49%

  二、境内外会计准则下会计数据差异

  1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

  2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

  三、非经常性损益项目及金额

  √ 适用 □ 不适用

   单位:元

   项目 金额

  非流动资产回收损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -825,916.99

   7

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政 470,743,915.01

  府补助除外)

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负

  债产生的公允价值变动损益,以及回收交易性金融资产、交易性金融负债和可供回收金融 -1,203,732,118.64

  资产取得的投资收益

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,850,324.99

  减:所得税影响额 -77,743,716.56

   少数股东权益影响额(税后) 4,600,570.74

  合计 -651,820,649.81

  对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

   8

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第四节 董事会报告

  一、概述

   报告期内,公司客观分析国内外经济形势,主动适应时代变化,把“转型、突破、创新”作为企业经营的工作指导思想;在坚持专业化战略和科技创新的前提下,实现了公司整体生产经营的稳定发展和多元化的全面推进,公司按照既定的经营计划,有序开展各项工作,基本实现半年度经营目标。截至报告期末,公司实现营业收入491.82亿元,较上年同期下降1.85% ;实现归属于母公司所有者的净利润64.02亿元,较上年同期增长11.92% 。

   《日本经济新闻社》发布的《2015年全球主要商品与服务市场份额调查》显示,中国家用空调品牌2015年总共向全世界出货7亿3988万台,其中格力电器以占有率23.1% 的绝对优势位列第一,出货量超过1.7亿台,超过第二名近6个百分点。报告期内,公司继续在空调行业保持领先地位,全球市场份额逐步扩大。

   报告期内,中国家电品牌“格力”被正式授予巴西里约奥运会的“官方回收商”。

   报告期内,中国标准化研究院顾客满意度测评中心发布2014年中国顾客满意指数调查,格力以81.6分的成绩获空调品牌顾客满意度最高分。调查显示,格力空调在“顾客满意度”、“ 品牌形象”、“预期质量”、“感知价值” 、“忠诚度”这五项指标上均为行业第一,且2011-2014年累计市场保有率排名第一。

   报告期内,广东省科学技术类奖励名单公布,格力等单位联合研发的“双级高效永磁同步变频离心式冷水机组”获得广东省科学技术进步一等奖。目前格力双级高效永磁同步变频离心式冷水机组在国内众多项目中已得到广泛的运用推广。

   报告期内,公司旗下的生活电器品牌“TOSOT”(大松)推出“IH电饭煲”,此款产品最突出的是IH电磁加热技术,在立体加热情况下,使做出来的米饭更加香甜软糯;受到消费者热捧。

   报告期内,公司致力以全新的操作模式、独立的运作政策来突破生活电器现有的市场份额:公司在全国各区域成立多家全新的大松生活电器回收公司,同时不断加强线上回收系统运行,组织协调各区域与网上各大商城合作,进一步细化后台运营,把线上线下完整的结合起来。

   报告期内,公司开始了智能装备的全面规划布局,根据产业分布现状,公司选择珠海、广州、广州、广州四地作为格力智能装备的主要研发或生产基地,公司以“精工品质,格力创造”为宗旨,坚持自主研发,精益制造,掌握工业自动化核心技术;现智能装备产品已覆盖了伺服机械手、工业机器人、智能AGV、智能仓储、智能检测、换热器专用机床设备、无人自动化生产线体、数控机床等多个领域,超百种规格产品。

   9

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   报告期内,公司正式向市场推出格力二代手机,标志着公司向多元化又迈出了新的一步。格力二代手机采用6英寸2K屏,搭载骁龙2GHz820回收器,内置4GB RAM+64GB ROM存储空间,并且采用前置800万+后置1600万像素摄像头组合。

   报告期内,国家工信部发布了《电器电子产品生产者责任延伸首批试点名单公示》,公司成为首批进入该名单的试点企业之一。公司进入此名单的合作单位主要有广东、广州、广州、广州、广东5个公司下属绿色再生资源有限公司,试点产品主要包括空气调节器、电冰箱、空气净化器、饮水机、净水机、加湿器、抽湿机、消毒柜、电压力锅、燃气灶、抽油烟机、手机等。

   报告期内,国家工业和信息化部公布了2015年国家级工业设计中心认定及复核结果,认定公司为国家级工业设计中心。

   在当前经济增长放缓,市场相对平衡和饱和的情况下,为实现下一个“千亿”的 目标,公司迫切寻求转型,寻找新的收入和利润增长点。报告期内,基于新能源汽车和储能领域广阔的市场空间,以及珠海银隆新能源有限公司在锂电池、新能源汽车及储能领域具备核心技术能力,考虑双方在产业生态、核心技术、研发资源、回收网络和资源、回收链、财务等多方面均具有较强的协同效应,公司积极推动并购珠海银隆新能源有限公司的工作。

  二、主营业务分析

  主要财务数据同比变动情况

   单位:元

   本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

  营业收入 49,182,820,076.69 50,111,182,380.96 -1.85%

  营业成本 31,627,585,247.74 36,035,419,287.01 -12.23%

  回收费用 9,433,638,098.96 6,341,487,172.08 48.76% 主要是加大促销力度所致

  管理费用 2,813,910,696.54 2,358,797,380.44 19.29%

  财务费用 -2,969,987,487.64 -239,477,195.07 1,140.20% 主要是汇兑收益增加所致

  所得税费用 1,300,620,113.83 1,055,369,151.15 23.24%

  经营活动产生的现金流量净额 11,454,870,917.79 29,756,239,827.35 -61.50% 主要是商品回收收到的现金减少所致

  投资活动产生的现金流量净额 -1,783,279,923.22 -2,710,272,533.36 -34.20% 主要是投资所支付的现金减少所致

  筹资活动产生的现金流量净额 147,633,579.50 6,582,180,757.50 -97.76% 主要是偿还借款所支付的现金增加所致

  现金及现金等价物净增加额 12,115,334,982.81 33,575,257,267.42 -63.92% 经营、投资、筹资活动综合影响所致

   10

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

   □ 适用 √ 不适用

   三、主营业务构成情况

   单位:元

   营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

   同期增减 同期增减 期增减

   分行业

   家电制造 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 38.71% 0.08% -11.63% 8.12%

   分产品

   空调 41,981,962,907.90 25,043,816,980.45 40.35% -0.02% -13.19% 9.06%

   生活电器 768,410,504.20 614,728,403.36 20.00% -2.50% 8.45% -8.08%

   分地区

   内销 33,569,534,554.42 18,696,176,057.66 44.31% -5.83% -20.25% 10.07%

   外销 10,723,768,575.47 8,449,388,054.74 21.21% 24.54% 16.13% 5.71%

   四、核心竞争力分析

   报告期内公司核心竞争力没有发生变化。

   五、投资状况分析

   1、对外股权投资情况

   (1)对外投资情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期无对外投资。

   (2)持有金融企业股权情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期未持有金融企业股权。

   (3)证券投资情况

   √ 适用 □ 不适用

   证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源

   成本(元) 数量(股) 比例 数量(股) 比例 值(元) 益(元) 科目

  股票 3699 WANDA 1,235,305 32,296,60 0.72% 32,296,60 0.72% 1,313,945 94,689,02 可供回收 自有

   11

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   COMM-H ,799.23 0 0 ,831.35 8.94 金融资产

   SHS

   RS

  股票 1528 MACALL 617,323,3 58,358,40 1.61% 58,358,40 1.61% 418,982,9 -28,546,0 可供回收 自有

   INE- H 52.86 0 0 65.63 36.97 金融资产

   SHS

  合计 1,852,629 90,655,00 90,655,00 1,732,928 66,142,99

   -- -- -- --

   ,152.09 0 0 ,796.98 1.97

   (4)持有其他上市公司股权情况的说明

   □适用 √ 不适用

   公司报告期未持有其他上市公司股权。

   2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

   (1)委托理财情况

   □ 适用 √ 不适用

   公司报告期不存在委托理财。

   (2)衍生品投资情况

   √ 适用 □ 不适用

   单位:万元

   计提减 期末投

   衍生品 衍生品 衍生品 报告期 报告期 值准备 资金额 报告期

   投资操 关联关 是否关 投资类 投资初 起始日 终止日 期初投 内购入 内售出 金额 期末投 占公司 实际损

   作方名 系 联交易 型 始投资 期 期 资金额 金额 金额 (如 资金额 报告期 益金额

   称 金额 有) 末净资

   产比例

   金瑞期 非关联 期货套 4,344.2 2016 年 2016 年 4,344.2 3,560.

   - - -

   货有限 方 否 保合约 9 01 月 01 06 月 30 9 0 -796.57 -0.02% 88

   公司 日 日

   金融机 非关联 远期外 9,757.1 2016 年 2016 年 9,107.1 109,44 53,517

   - - - -

   构 方 否 汇合约 1 01 月 01 06 月 30 1 0 2.04 -2.42% .27

   (买入) 日 日

   金融机 非关联 远期外 109,79 2016 年 2016 年 109,79 35,069. 53,725

   - - - -

   构 方 否 汇合约 5.73 01 月 01 06 月 30 5.73 0 11 -0.80% .78

   (卖出) 日 日

   12

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  合计 -123,89 -123,24 0 0 0 -145,30 3.24% -110,80

   -- -- -

   7.13 7.13 7.72 3.93

  衍生品投资资金来源 自有

  涉诉情况(如适用) 无

  衍生品投资审批董事会公告披露日 2016 年 04 月 29 日

  期(如有)

  衍生品投资审批股东会公告披露日 2016 年 05 月 20 日

  期(如有)

   为规避大宗原料价格大幅波动给公司原材料采购带来的成本风险,公司开展了部分原

   材料的套期保值业务,根据期货市场状况适时锁定材料成本,以此降低现货市场价格

   波动给带来的不确定性风险;同时公司利用银行金融工具,开展了外汇资金交易业务,

   以规避汇率和利率波动风险,减少外汇负债及进行成本锁定,实现外汇资产的保值增

   值。公司已制定了《期货套期保值业务管理办法》与《远期外汇交易业务内部控制制

   度》,对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制,具体说明如下: 1、法律法规

   风险:公司开展套期保值与外汇资金交易业务需要遵循法律法规,明确约定与代理机

  报告期衍生品持仓的风险分析及控 构之间的权利义务关系。控制措施:公司指定责任部门除了加强法律法规和市场规则

  制措施说明(包括但不限于市场风 的学习外,须严格合同审查,明确权利义务,加强合规检查,保证公司衍生品投资与

  险、流动性风险、信用风险、操作 持仓操作符合法律、法规及公司内部管理制度的要求。 2、操作风险:内部流程不完善、

  风险、法律风险等) 员工操作、系统等原因造成的操作上的风险。控制措施:公司已制定相应管理制度明

   确了套期保值及外汇资金交易业务的职责分工与审批流程,建立了较为完善的监督机

   制,通过业务流程、决策流程和交易流程的风险控制,有效降低操作风险。 3、市场风

   险:大宗商品价格变动和外汇市场汇率波动的不确定性导致期货业务与外汇资金交易

   业务存在较大的市场风险。控制措施:公司期货套期保值业务及外汇资金交易业务均

   不得进行投机交易,坚持谨慎稳健操作原则。对于套期保值业务,严格限定套期保值

   的数量不得超过实际现货交易的数量,期货持仓量应不超过套期保值的现货量,并实

   施止损机制。对于外汇资金业务,公司通过对外汇汇率的走势进行研判并通过合约锁

   定结汇汇率,有效防范市场风险。

  已投资衍生品报告期内市场价格或

  产品公允价值变动的情况,对衍生 期货套保合约报告期内损益为 -3,560.88 万元,远期外汇合约报告期内损益为

  品公允价值的分析应披露具体使用 -130,976.80 万元

  的方法及相关假设与参数的设定

  报告期公司衍生品的会计政策及会

  计核算具体原则与上一报告期相比 无变化

  是否发生重大变化的说明

   公司独立董事认为:公司通过加强内部控制,落实风险防范措施,通过期货套期保值

  独立董事对公司衍生品投资及风险 业务来平抑价格波动,提高公司经营水平。通过外汇资金交易业务提升公司外汇风险

  控制情况的专项意见 管理水平。以上衍生品的投资业务有利于发挥公司竞争优势,公司开展衍生品的投资

   业务是可行的,风险是可控的。

   13

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (3)委托贷款情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在委托贷款。

  3、募集资金使用情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无募集资金使用情况。

  4、主要子公司、参股公司分析

   单位: 万元

   公司名称 公司类型 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

  珠海格力

  集团财务 子公司 金融服务 150,000 5,109,028.77 368,600.12 91,469.04 32,789.49 24,527.45

  有限责任

  公司

  格力电器

  (广东)有限 子公司 空调 23,000 561,601.14 415,808.08 203,014.69 16,433.92 14,856.75

  公司

  珠海格力

  电工有限 子公司 漆包线 16,932 366,615.12 50,041.86 187,015.18 3,248.46 4,721.85

  公司

  珠海凯邦

  电机制造 子公司 电机 8,200 203,820.13 91,026.59 112,094.20 6,978.66 6,937.12

  有限公司

  格力电器

  (广州)有限 子公司 空调 15,000 1,221,751.59 799,556.74 582,809.13 19,396.59 22,071.43

  公司

  格力电器

   (中山)小 子公司 小家电 3,000 57,696.95 25,735.09 32,198.13 1,264.38 403.56

  家电制造

  有限公司

  广州格

  力电器小 子公司 小家电 1,000 48,631.45 456.02 20,446.58 228.46 636.19

   - - -

  家电有限

  公司

  珠海凌达

  压缩机有 子公司 压缩机 9,303 969,033.58 618,689.31 342,146.49 10,068.13 11,206.92

  限公司

   14

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  格力电器

   (广州)有 子公司 空调 2,000 429,595.49 278,958.30 229,615.58 16,250.65 15,730.57

  限公司

  格力电器

   (广州)有 子公司 空调 1,000 469,558.36 209,887.41 313,448.03 3,623.84 3,741.40

  限公司

  格力电器

   (广州)有 子公司 空调 2,000 365,277.22 124,135.17 179,377.80 10,805.47 10,458.98

  限公司

  格力电器

   (广州) 子公司 空调 10,000 318,348.90 100,960.69 152,124.52 -1,288.46 -196.54

  有限公司

  5、非募集资金投资的重大项目情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

  六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

  预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

  □ 适用 √ 不适用

  七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

  □ 适用 √ 不适用

  八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

  □ 适用 √ 不适用

  九、公司报告期利润分配实施情况

  报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

  □ 适用 √ 不适用

  十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

  □ 适用 √ 不适用

  公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

   15

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  √ 适用 □ 不适用

   接待时 接待地 接待 接待 谈论的主要

   间 点 方式 对象 接待对象 内容及回收

   类型 的资料

   LBN Advisers、 Value Partners、 JP Morgan Asset Management、

   Auspicious capital 、 BosValen Asset Management、 Deepwater

   Capital、 Fuh Hwa、 Harvest Global、 Morgan Stanley Investment

   Management、 RAYS Capital Partners Limited、 Shinhan BNP、

   Summitview Capital、UBS AM、Zeal Asset Management、Balyasny、

   Horizon、 JK Capita、 Libra Capital、 Oxbow Capital Management、

   Pinebridge、 UBS、 UBS O'Connor、 HSBC、 Baring Asset

   Management、 CSOP Asset Management、 Cathay Life Insurance、

   Modus、 Och-Ziff、 Neuberger Berma、 SPQ Asia Capital、 FIL、

   Farallon、 Springs Capital、 Bocom International Asset

   Management、 Osera、 CI Investments、 CITIC、 Fair Capital

   Management、 HSZ Group、 Lizard Investors、 Samsung AM、 高盛

   (亚洲)、广东金舆资产、诺德基金、海蕤驰投资、广东泓璞资产、广东保

   银投顾、中财招商、瑞华控股、磐厚投资、华宝投资、华富基金、庸垦资产、

   君逸投资、广东泰唯投资、国金证券、兴证资产管理、富国基金、广东朱雀

   投资、深圳吉石资本、老友投资、中融基金、广东盛渔投资、富国基金、中

   银国际、万家基金、博道投资、广东汇利资产、交银国际、国泰基金、国投 宏观政策、行

  2016 年 公司会 实地 瑞银、国信证券、英国 hsbc 资产管理、 Nick Timberlake 、 Pleiad Inv 业情况以及

  01 月 05 议室、香 调研、 机构 Advisors Ltd、 Ward Ferry Mgmt Ltd、 Wellington Mgmt Co LLP、 公司发展战

   日—2月 港、广东 策略 Manulife Asset Mgmt (Asia) Ltd、 Mirae Asset Global Invs (HK) Ltd、 略,未回收书

  22 日 会 Nezu Asia Capital Mgmt Ltd、 Allianz Global Investors Asia Pacific 面资料

   Ltd、 Central Asset Investments、 Ontario Teachers Pension Plan

   Board、 Putnam Investments、 TPG-Axon Capital Mgmt、 Teng Yue

   Partners、 Trilogy Partners Ltd、 Value Partners Ltd、 Indus Capital

   Partners LLC、 AMP Capital Investors、 Aberdeen Asset Managers

   Ltd、Acion Partners Ltd、Acru Asset Mgmt、Amundi Hong Kong Ltd、

   Baring Asset Mgmt - Investment Advisor、Boyu Capital Advisory Co

   Ltd – Hong Kong、 CIFM Asset Mgmt (Hong Kong) Ltd、 Caitong Intl

   Asset Mgmt Co Ltd - TronDynamic Growth Desk、 Clough Capital

   Partners、 DE Shaw Group、 East Capital Asset Mgmt、 Enhanced

   Investment Products、 Excel Inv (HK) Ltd、 Fullgoal Fund Mgmt Co

   Ltd、 GMT Capital、 Generali Invs Asia Ltd、 Goldman Sachs Asia

   Distressed、 Goldman Sachs Inv Partners、 Harmony Advisors Ltd、

   ICBC Intl Asset Mgmt Ltd、 LMR Partners LLP、 Lloyd Baughan Ltd、

   Nine Masts Capital Ltd、 Oberweis Asset Mgmt (Asia) Ltd、 Pleiad

   Inv Advisors Ltd、 Power Pacific Corp Ltd、 RBC Investment Mgmt

   (Asia) Ltd、 Telligent Capital Mgmt Ltd - Hong Kong、 Tiger Pacific

   Capital LP、 Veritas Inv Mgmt (UK) Ltd、 Yong Rong (HK) Asset

   16

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  Mgmt Ltd、 York Capital、 Capital World Investors、 T Rowe Price -

  Investment Advisor、 First State Invs Ltd 、 Jabre Capital Partners

  SA、 Morgan Stanley Inv Mgmt – Investment Advisor、 INVESCO

  Asia Ltd - Hong Kong、 UBS Global Asset Mgmt – Investment

  Advisor、 BNP Paribas Inv Partners – Investment Advisor、

  Blackrock International Ltd、 BosValen Asset Mgmt Ltd、 Canada

  Pension Plan Inv Board、 Fidelity Mgmt & Research (Hong Kong)

  Ltd、 Fortress Inv Group LLC、 Janchor Partners Ltd、 Kriya Capital

  Ltd、 Marshall Wace Asia Ltd、 Morgan Stanley Inv Mgmt -

  Investment Advisor、UBS OConnor、Och-Ziff Capital Mgmt、 Penta

  Inv Advisers KK、 Point72 Asia (Hong Kong) Ltd、 TriVest Advisors

  Ltd、瀚伦投资、星展唯高达

   17

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第五节 重要事项

  一、公司治理情况公司的治理符合《公司法》及中国证监会有关上市公司治理的要求。

  二、诉讼事项

  重大诉讼仲裁事项

  □ 适用 √ 不适用

  本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

  其他诉讼事项

  □ 适用 √ 不适用

  三、媒体质疑情况

  □ 适用 √ 不适用

  本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

  四、破产重整相关事项

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生破产重整相关事项。

  五、资产交易事项

  1、收购资产情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未收购资产。

  2、回收资产情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未回收资产。

  3、企业合并情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生企业合并情况。

   18

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  六、公司股权激励的实施情况及其影响

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无股权激励计划及其实施情况。

  七、重大关联交易

  1、与日常经营相关的关联交易

  √ 适用 □ 不适用

   关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得

   关联交 关联关 关联交 关联交 易定价 关联交 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 披露日 披露

   易方 系 易类型 易内容 原则 易价格 (万元) 额的比 度(万 额度 方式 交易市 期 索引

   例 元) 价

  广东盛 本公司

  世欣兴 监事任 回收商 回收收 市场价 市场价 203,463. 先款后 市场价 2016 年 巨潮

  格力贸 总经理 品 入 格 格 85 4.14% 800,000 否 货 格 04 月 29 资讯

  易有限 的企业 日 网

  公司

  广东盛 本公司

  世欣兴 董事任 回收商 回收收 市场价 市场价 117,725. 1,000,00 先款后 市场价 2016 年 巨潮

  格力贸 总经理 品 入 格 格 45 2.39% 0 否 货 格 04 月 29 资讯

  易有限 的企业 日 网

  公司

  广东盛 本公司

  世欣兴 董事任 回收商 回收收 市场价 市场价 140,498. 先款后 市场价 2016 年 巨潮

  格力贸 总经理 品 入 格 格 9 2.86% 500,000 否 货 格 04 月 29 资讯

  易有限 的企业 日 网

  公司

  合计 461,688. 2,300,00

   -- -- -- -- -- -- -- --

   2 0

  2、资产收购、回收发生的关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生资产收购、回收的关联交易。

  3、共同对外投资的关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

   19

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  4、关联债权债务往来

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在关联债权债务往来。

  5、其他关联交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期无其他关联交易。

  八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

  九、重大合同及其履行情况

  1、托管、承包、租赁事项情况

   (1)托管情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在托管情况。

   (2)承包情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在承包情况。

   (3)租赁情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在租赁情况。

  2、担保情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在担保情况。

  3、其他重大合同

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在其他重大合同。

   20

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  4、其他重大交易

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在其他重大交易。

  十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。

  十一、聘任、解聘会计师事务所情况

  半年度财务报告是否已经审计

  □ 是 √ 否

  公司半年度报告未经审计。

  十二、处罚及整改情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在处罚及整改情况。

  十三、违法违规退市风险揭示

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在违法违规退市风险。

  十四、其他重大事项的说明

  □ 适用 √ 不适用

  公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

  十五、公司债相关情况

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  否

   21

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第六节 股份变动及股东情况

  一、股份变动情况

   单位:股

   本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

   数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

  一、有限售条件股份 43,613,644 0.72% 161,280 161,280 43,774,924 0.73%

  1、其他内资持股 43,613,644 0.72% 161,280 161,280 43,774,924 0.73%

   境内自然人持股 43,613,644 0.72% 161,280 161,280 43,774,924 0.73%

  二、无限售条件股份 5,972,117,234 99.28% -161,280 -161,280 5,971,955,954 99.27%

  1、人民币普通股 5,972,117,234 99.28% -161,280 -161,280 5,971,955,954 99.27%

  三、股份总数 6,015,730,878 100.00% 0 0 6,015,730,878 100.00%

  二、公司股东数量及持股情况

   单位:股

  报告期末普通股股东总数 351,476 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0

   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

   持有有 质押或冻结情况

   持股 报告期末持 报告期内增 限售条 持有无限售

   股东名称 股东性质 比例 有的普通股 减变动情况 件的普 条件的普通 股份 数量

   数量 通股数 股数量 状态

   量

  珠海格力集团有限公司 国有法人 18.22 冻结

   % 1,096,255,624 1,096,255,624 928,147,500

  广东京海担保投资有限 境内非国有法 8.91% 536,062,033 536,062,033

  公司 人

  中国证券金融股份有限 国有法人 2.99% 179,873,461 179,873,461

  公司

  前海人寿保险股份有限 境内非国有法 1.50% 90,102,877 21,281,092 90,102,877

  公司-海利年年 人

  中央汇金资产管理有限 国有法人 1.40% 84,483,000 84,483,000

  责任公司

  UBS AG 境外法人 1.04% 62,524,606 -10,312,877 62,524,606

  YALE UNIVERSITY 境外法人 0.83% 49,813,733 -7,390,610 49,813,733

   22

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  和谐健康保险股份有限 境内非国有法

  公司-传统-普通保险 人 0.80% 48,193,394 48,193,394

  产品

  高瓴资本管理有限公司 境外法人 0.75% 45,361,071 45,361,071

  -HCM 中国基金

  董明珠 境内自然人 0.74% 44,278,492 458,000 44,278,492

  战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见注 3) 无

  上述股东关联关系或一致行动的说明 董明珠女士为珠海格力集团有限公司董事长

   前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

   报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类

   股东名称 股份种类 数量

  珠海格力集团有限公司 1,096,255,624 人民币普通股 1,096,255,624

  广东京海担保投资有限公司 536,062,033 人民币普通股 536,062,033

  中国证券金融股份有限公司 179,873,461 人民币普通股 179,873,461

  前海人寿保险股份有限公司-海利年年 90,102,877 人民币普通股 90,102,877

  中央汇金资产管理有限责任公司 84,483,000 人民币普通股 84,483,000

  UBS AG 62,524,606 人民币普通股 62,524,606

  YALE UNIVERSITY 49,813,733 人民币普通股 49,813,733

  和谐健康保险股份有限公司-传统-普通保险产品 48,193,394 人民币普通股 48,193,394

  高瓴资本管理有限公司-HCM 中国基金 45,361,071 人民币普通股 45,361,071

  董明珠 44,278,492 人民币普通股 44,278,492

  前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股东和 董明珠女士为珠海格力集团有限公司董事长

  前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

  前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4) 无

  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

  □ 是 √ 否

  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

  三、 公司报告期控股股东未发生变更

  四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况

  □ 适用 √ 不适用

  在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。

   23

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第七节 优先股相关情况

  □ 适用 √ 不适用

  报告期公司不存在优先股。

   24

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第八节 董事、监事、高级管理人员情况

  一、董事、监事和高级管理人员持股变动

  √适用□不适用

   期初持股 本期增持 本期减持 期末持股 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限

   姓名 职务 任职状态 数(股) 股份数量 股份数量 数(股) 的限制性股 的限制性股 制性股票数量

   (股) (股) 票数量(股) 票数量(股) (股)

  董明珠 董事长、 现任 43,820,492 458,000 0 44,278,492 0 0 0

  合计 -- -- 43,820,492 458,000 0 44,278,492 0 0 0

  二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

  □ 适用 √ 不适用

  公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2015 年年报。

   25

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第九节 财务报告

  一、审计报告

  半年度报告是否经过审计

  □ 是 √ 否

  公司半年度财务报告未经审计。

  二、财务报表

  财务附注中报表的单位为:人民币元

  1、合并资产负债表

  编制单位:珠海格力电器股份有限公司

   单位:元

   项目 期末余额 期初余额

  流动资产:

   货币资金 99,421,338,271.59 88,819,798,560.53

   结算备付金

   拆出资金

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据 10,775,719,710.53 14,879,805,537.96

   应收账款 5,911,516,049.59 2,879,212,111.93

   预付款项 2,174,768,708.87 847,929,149.71

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   应收利息 942,629,100.14 1,109,776,449.77

   应收股利 56,005,415.70

   其他应收款 225,067,493.90 254,016,643.00

   买入返售金融资产 1,000,000,000.00

   存货 5,560,650,797.46 9,473,942,712.51

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产 1,543,943,033.45 1,684,833,479.54

  流动资产合计 126,611,638,581.23 120,949,314,644.95

  非流动资产:

   发放贷款及垫款 9,065,860,164.91 7,872,619,001.46

   可供回收金融资产 2,724,863,736.98 2,704,719,177.56

   14

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资 96,312,946.77 95,459,187.55

   投资性房地产 579,258,166.68 491,540,849.66

   固定资产 16,765,105,244.30 15,431,813,077.20

   在建工程 1,080,867,024.16 2,044,837,830.02

   工程物资

   固定资产清理 45,143,522.76 22,010,122.57

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产 3,059,574,890.05 2,656,143,811.74

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用 25,310,027.93 8,182,375.95

   递延所得税资产 10,905,978,139.36 8,764,376,136.27

   其他非流动资产 1,130,900,384.72 657,000,100.13

  非流动资产合计 45,479,174,248.62 40,748,701,670.11

  资产总计 172,090,812,829.85 161,698,016,315.06

  流动负债:

   短期借款 6,888,413,424.34 6,276,660,136.03

   向中央银行借款 1,930,349.08 8,000,000.00

   吸收存款及同业存放 229,792,780.87 566,612,235.82

   拆入资金 90,000,000.00

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债 1,445,111,443.22 1,189,028,366.37

   应付票据 8,810,932,373.06 7,427,635,753.74

   应付账款 24,442,447,172.39 24,794,268,372.47

   预收款项 4,612,234,606.58 7,619,598,042.86

   卖出回购金融资产款 499,800,000.00

   应付手续费及佣金

   应付职工薪酬 1,795,542,499.60 1,697,282,605.51

   应交税费 3,624,567,785.46 2,977,801,480.55

   应付利息 61,535,880.54 48,386,709.75

   应付股利 9,024,304,230.60 707,913.60

   其他应付款 2,480,516,259.51 2,607,601,936.21

   应付分保账款

   保险合同准备金

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债 361,044,870.39 2,403,745,557.37

   其他流动负债 61,237,474,455.35 55,007,851,867.48

  流动负债合计 125,605,648,130.99 112,625,180,977.76

   15

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  非流动负债:

   长期借款

   应付债券

   其中:优先股

   永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬 127,518,492.00 127,518,492.00

   专项应付款

   预计负债

   递延收益 157,678,619.12 134,571,708.03

   递延所得税负债 198,665,759.11 244,136,559.35

   其他非流动负债

  非流动负债合计 483,862,870.23 506,226,759.38

  负债合计 126,089,511,001.22 113,131,407,737.14

  所有者权益:

   股本 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00

   其他权益工具

   其中:优先股

   永续债

   资本公积 185,950,626.71 185,950,626.71

   减:库存股

   其他综合收益 -112,639,701.02 -124,928,526.03

   专项储备

   盈余公积 3,499,671,556.59 3,499,671,556.59

   一般风险准备 207,764,066.72 207,764,066.72

   未分配利润 35,116,061,158.42 37,737,187,489.78

  归属于母公司所有者权益合计 44,912,538,585.42 47,521,376,091.77

   少数股东权益 1,088,763,243.21 1,045,232,486.15

  所有者权益合计 46,001,301,828.63 48,566,608,577.92

  负债和所有者权益总计 172,090,812,829.85 161,698,016,315.06

  法定代表人:董明珠 主管会计工作负责人:望靖东 会计机构负责人:廖建雄

  2、母公司资产负债表

   单位:元

   项目 期末余额 期初余额

  流动资产:

   货币资金 99,360,144,258.01 88,680,099,321.27

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据 10,038,774,386.39 13,754,447,428.79

   应收账款 6,552,103,537.73 3,416,105,149.73

   16

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   预付款项 5,973,079,139.04 3,634,956,003.75

   应收利息 1,127,117,882.50 1,477,241,737.32

   应收股利

   其他应收款 708,681,774.53 574,622,000.79

   存货 2,713,008,884.82 8,670,596,377.12

   划分为持有待售的资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产 20,334,434.50 43,205,378.75

  流动资产合计 126,493,244,297.52 120,251,273,397.52

  非流动资产:

   可供回收金融资产

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资 7,115,732,833.76 6,854,879,074.54

   投资性房地产 30,570,860.05 31,569,857.77

   固定资产 3,454,532,779.06 3,986,232,943.74

   在建工程 89,496,284.11 45,748,249.58

   工程物资

   固定资产清理 15,047,913.77 8,704,526.44

   生产性生物资产

   油气资产

   无形资产 532,989,890.20 223,794,602.31

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产 10,205,404,504.20 8,077,471,456.41

   其他非流动资产 468,942,551.65 363,632,959.20

  非流动资产合计 21,912,717,616.80 19,592,033,669.99

  资产总计 148,405,961,914.32 139,843,307,067.51

  流动负债:

   短期借款 5,285,088,960.00 2,675,363,200.00

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债 1,094,420,392.44 91,071,099.06

   应付票据 8,245,299,639.71 7,237,386,266.55

   应付账款 38,004,713,803.91 40,616,067,475.26

   预收款项 4,385,157,870.70 7,427,598,204.97

   应付职工薪酬 1,067,538,326.16 875,567,613.73

   应交税费 3,130,488,206.03 2,507,553,404.63

   应付利息 36,848,658.76 8,418,174.57

   应付股利 9,024,199,198.87 602,881.87

   其他应付款 582,586,044.84 610,537,718.98

   划分为持有待售的负债

   一年内到期的非流动负债 361,044,870.39 2,403,745,557.37

   17

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   其他流动负债 61,457,943,154.85 55,170,845,529.23

  流动负债合计 132,675,329,126.66 119,624,757,126.22

  非流动负债:

   长期借款

   应付债券

   其中:优先股

   永续债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬 127,518,492.00 127,518,492.00

   专项应付款

   预计负债

   递延收益 115,654,309.57 113,796,827.32

   递延所得税负债 169,089,008.77 221,586,260.60

   其他非流动负债

  非流动负债合计 412,261,810.34 462,901,579.92

  负债合计 133,087,590,937.00 120,087,658,706.14

  所有者权益:

   股本 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00

   其他权益工具

   其中:优先股

   永续债

   资本公积 190,973,495.25 190,973,495.25

   减:库存股

   其他综合收益 -24,602,601.50 -54,758,221.50

   专项储备

   盈余公积 3,497,114,024.31 3,497,114,024.31

   未分配利润 5,639,155,181.26 10,106,588,185.31

  所有者权益合计 15,318,370,977.32 19,755,648,361.37

  负债和所有者权益总计 148,405,961,914.32 139,843,307,067.51

  3、合并利润表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、营业总收入 50,091,306,364.92 51,610,345,165.17

   其中:营业收入 49,182,820,076.69 50,111,182,380.96

   利息收入 907,727,691.44 1,497,536,160.41

   已赚保费

   手续费及佣金收入 758,596.79 1,626,623.80

  二、营业总成本 41,619,963,600.21 45,417,783,718.50

   其中:营业成本 31,627,585,247.74 36,035,419,287.01

   利息支出 62,559,087.11 419,662,664.97

   手续费及佣金支出 157,543.27 264,675.93

   18

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   退保金

   赔付支出净额

   提取保险合同准备金净额

   保单红利支出

   分保费用

   营业税金及附加 412,112,726.32 339,371,356.32

   回收费用 9,433,638,098.96 6,341,487,172.08

   管理费用 2,813,910,696.54 2,358,797,380.44

   财务费用 -2,969,987,487.64 -239,477,195.07

   资产减值损失 239,987,687.91 162,258,376.82

   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -237,337,585.09 308,048,274.82

   投资收益(损失以“-”号填列) -965,540,774.33 88,737,780.08

   其中:对联营企业和合营企业的投资收益 853,759.22 -2,477,694.05

   汇兑收益(损失以“-”号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,268,464,405.29 6,589,347,501.57

   加:营业外收入 483,387,395.56 240,104,898.25

   其中:非流动资产回收利得 1,370,713.54 128,745.86

   减:营业外支出 4,619,072.55 6,154,614.28

   其中:非流动资产回收损失 2,196,630.53 5,220,972.33

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7,747,232,728.30 6,823,297,785.54

   减:所得税费用 1,300,620,113.83 1,055,369,151.15

  五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,446,612,614.47 5,767,928,634.39

   归属于母公司所有者的净利润 6,402,469,985.64 5,720,753,670.87

   少数股东损益 44,142,628.83 47,174,963.52

  六、其他综合收益的税后净额 11,676,953.24 266,015,071.39

   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 12,288,825.01 265,012,981.43

   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

   1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

   2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

  收益中享有的份额

   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 12,288,825.01 265,012,981.43

   1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

  综合收益中享有的份额

   2.可供回收金融资产公允价值变动损益 -608,379.80 254,157,446.76

   3.持有至到期投资重分类为可供回收金融资产损益

   4.现金流量套期损益的有效部分 30,155,620.00 -19,610,687.17

   5.外币财务报表折算差额 -17,258,415.19 30,466,221.84

   6.其他

   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -611,871.77 1,002,089.96

  七、综合收益总额 6,458,289,567.71 6,033,943,705.78

   归属于母公司所有者的综合收益总额 6,414,758,810.65 5,985,766,652.30

   归属于少数股东的综合收益总额 43,530,757.06 48,177,053.48

  八、每股收益:

   19

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (一)基本每股收益 1.06 0.95

   (二)稀释每股收益 1.06 0.95

  本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:董明珠 主管会计工作负责人:望靖东 会计机构负责人:廖建雄

  4、母公司利润表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、营业收入 45,470,601,678.56 47,270,212,036.72

   减:营业成本 31,082,620,938.77 37,439,027,255.21

   营业税金及附加 322,659,837.64 215,470,487.91

   回收费用 9,319,310,258.99 6,115,556,033.48

   管理费用 1,198,438,816.20 971,254,943.87

   财务费用 -3,364,799,405.13 -927,956,895.32

   资产减值损失 39,396,911.50 34,289,689.00

   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -996,849,293.38 53,839,959.31

   投资收益(损失以“-”号填列) -534,318,951.46 129,807,501.66

   其中:对联营企业和合营企业的投资收益 853,759.22 -2,477,694.05

  二、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,341,806,075.75 3,606,217,983.54

   加:营业外收入 25,900,568.59 24,896,440.09

   其中:非流动资产回收利得 693.33 80,686.54

   减:营业外支出 623,295.64 208,522.42

   其中:非流动资产回收损失 92,288.34 153,187.64

  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,367,083,348.70 3,630,905,901.21

   减:所得税费用 810,920,035.75 544,988,016.91

  四、净利润(净亏损以“-”号填列) 4,556,163,312.95 3,085,917,884.30

  五、其他综合收益的税后净额 30,155,620.00 -19,610,687.17

   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

   1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

   2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

  的份额

   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 30,155,620.00 -19,610,687.17

   1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

  有的份额

   2.可供回收金融资产公允价值变动损益

   3.持有至到期投资重分类为可供回收金融资产损益

   4.现金流量套期损益的有效部分 30,155,620.00 -19,610,687.17

   5.外币财务报表折算差额

   6.其他

  六、综合收益总额 4,586,318,932.95 3,066,307,197.13

  七、每股收益:

   20

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (一)基本每股收益 0.76 0.51

   (二)稀释每股收益 0.76 0.51

  5、合并现金流量表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

   回收商品、回收劳务收到的现金 37,707,360,305.73 63,189,097,310.96

   客户存款和同业存放款项净增加额 -336,819,454.95 -575,363,390.24

   向中央银行借款净增加额 -6,069,650.92 41,178,174.14

   向其他金融机构拆入资金净增加额 90,000,000.00

   收到原保险合同保费取得的现金

   收到再保险业务现金净额

   保户储金及投资款净增加额

   回收以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产净增加额

   收取利息、手续费及佣金的现金 1,064,361,443.59 1,544,807,216.86

   拆入资金净增加额

   回购业务资金净增加额 499,800,000.00 -586,000,000.00

   收到的税费返还 409,420,936.25 295,205,761.32

   收到其他与经营活动有关的现金 1,481,463,256.55 1,564,182,867.17

  经营活动现金流入小计 40,909,516,836.25 65,473,107,940.21

   购买商品、接受劳务支付的现金 16,608,958,855.94 18,013,302,898.81

   客户贷款及垫款净增加额 -282,374,495.80 611,277,783.24

   存放中央银行和同业款项净增加额 -507,370,981.91 81,654,085.06

   支付原保险合同赔付款项的现金

   支付利息、手续费及佣金的现金 63,856,196.00 431,133,881.09

   支付保单红利的现金

   支付给职工以及为职工支付的现金 2,669,562,569.12 3,098,361,759.67

   支付的各项税费 6,604,269,631.25 10,142,078,998.55

   支付其他与经营活动有关的现金 4,297,744,143.86 3,339,058,706.44

  经营活动现金流出小计 29,454,645,918.46 35,716,868,112.86

  经营活动产生的现金流量净额 11,454,870,917.79 29,756,239,827.35

  二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金 1,198,000,000.00 750,000,000.00

   取得投资收益收到的现金 70,615,804.41 36,453,441.76

   回收固定资产、无形资产和其他 27,413,030.79 681,838.63

  长期资产收回的现金净额

   回收子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金 107,528,920.80

  投资活动现金流入小计 1,296,028,835.20 894,664,201.19

   购建固定资产、无形资产和其他 1,550,266,002.52 1,580,582,032.48

   21

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  长期资产支付的现金

   投资支付的现金 600,000,000.00 1,939,115,317.95

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付

  的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金 929,042,755.90 85,239,384.12

  投资活动现金流出小计 3,079,308,758.42 3,604,936,734.55

  投资活动产生的现金流量净额 -1,783,279,923.22 -2,710,272,533.36

  三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   其中:子公司吸收少数股东投资

  收到的现金

   取得借款收到的现金 3,387,687,939.02 7,021,846,799.27

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金 1,781,897,945.98 1,331,562,000.00

  筹资活动现金流入小计 5,169,585,885.00 8,353,408,799.27

   偿还债务支付的现金 4,946,162,185.73 1,682,693,309.81

   分配股利、利润或偿付利息支付 75,790,119.77 88,534,731.96

  的现金

   其中:子公司支付给少数股东的

  股利、利润

   支付其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流出小计 5,021,952,305.50 1,771,228,041.77

  筹资活动产生的现金流量净额 147,633,579.50 6,582,180,757.50

  四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,296,110,408.74 52,890,784.07

   -

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额 12,115,334,982.81 33,575,257,267.42

   加:期初现金及现金等价物余额 77,365,016,845.22 43,506,471,113.09

  六、期末现金及现金等价物余额 89,480,351,828.03 77,081,728,380.51

  6、母公司现金流量表

   单位:元

   项目 本期发生额 上期发生额

  一、经营活动产生的现金流量:

   回收商品、回收劳务收到的现金 38,441,769,975.74 60,331,875,844.25

   收到的税费返还 293,976,462.25 251,806,044.25

   收到其他与经营活动有关的现金 1,650,597,486.25 1,700,378,182.60

  经营活动现金流入小计 40,386,343,924.24 62,284,060,071.10

   购买商品、接受劳务支付的现金 22,481,574,077.85 20,470,633,829.22

   支付给职工以及为职工支付的现金 1,199,461,489.79 1,311,674,029.62

   支付的各项税费 4,908,122,405.86 8,055,911,232.41

   支付其他与经营活动有关的现金 3,450,511,774.81 2,413,872,203.65

  经营活动现金流出小计 32,039,669,748.31 32,252,091,294.90

  经营活动产生的现金流量净额 8,346,674,175.93 30,031,968,776.20

   22

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金

   取得投资收益收到的现金 28,941,374.91

   回收固定资产、无形资产和其他 1,290,184.00 53,630.00

  长期资产收回的现金净额

   回收子公司及其他营业单位收到

  的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金 107,528,920.80

  投资活动现金流入小计 1,290,184.00 136,523,925.71

   购建固定资产、无形资产和其他 382,099,378.27 454,363,380.12

  长期资产支付的现金

   投资支付的现金 260,000,000.00 70,000,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付

  的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金 528,672,711.64

  投资活动现金流出小计 1,170,772,089.91 524,363,380.12

  投资活动产生的现金流量净额 -1,169,481,905.91 -387,839,454.41

  三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金 2,535,597,680.00 5,710,000,000.00

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金 1,781,897,945.98 1,331,562,000.00

  筹资活动现金流入小计 4,317,495,625.98 7,041,562,000.00

   偿还债务支付的现金 2,054,164,938.16 678,979,395.86

   分配股利、利润或偿付利息支付 26,141,671.37 29,839,674.38

  的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金

  筹资活动现金流出小计 2,080,306,609.53 708,819,070.24

  筹资活动产生的现金流量净额 2,237,189,016.45 6,332,742,929.76

  四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,273,840,093.70 48,000,246.38

   -

  影响

  五、现金及现金等价物净增加额 11,688,221,380.17 35,928,872,005.17

   加:期初现金及现金等价物余额 81,020,140,360.98 50,371,823,085.36

  六、期末现金及现金等价物余额 92,708,361,741.15 86,300,695,090.53

  7、合并所有者权益变动表

  本期金额

   单位:元

   本期

   归属于母公司所有者权益

   项目 其他权益工具 少数股 所有者

   股本 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

   优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

   股 债

  一、上年期末余额 6,015, 185,950 -124,92 3,499,6 207,764 37,737, 1,045,2 48,566,

   730,87 ,626.71 8,526.0 71,556. ,066.72 187,489 32,486. 608,577

   23

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   8.00 3 59 .78 15 .92

   加:会计政策

  变更

   前期差

  错更正

   同一控

  制下企业合并

   其他

   6,015, 185,950 -124,92 3,499,6 207,764 37,737, 1,045,2 48,566,

  二、本年期初余额 730,87 ,626.71 8,526.0 71,556. ,066.72 187,489 32,486. 608,577

   8.00 3 59 .78 15 .92

  三、本期增减变动 12,288, -2,621,1 43,530, -2,565,3

  金额(减少以“-” 825.01 26,331. 757.06 06,749.

  号填列) 36 29

   (一)综合收益总 12,288, 6,402,4 43,530, 6,458,2

  额 825.01 69,985. 757.06 89,567.

   64 71

   (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

   -9,023,5 -9,023,5

   (三)利润分配 96,317. 96,317.

   00 00

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险

  准备

  3.对所有者(或 -9,023,5 -9,023,5

  股东)的分配 96,317. 96,317.

   00 00

  4.其他

   (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

   24

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   6,015, 185,950 -112,63 3,499,6 207,764 35,116, 1,088,7 46,001,

  四、本期期末余额 730,87 ,626.71 9,701.0 71,556. ,066.72 061,158 63,243. 301,828

   8.00 2 59 .42 21 .63

  上年金额

   单位:元

   上期

   归属于母公司所有者权益

   项目 其他权益工具 少数股 所有者

   股本 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

   优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

   股 债

   3,007, 3,191,2 17,746, 2,958,0 136,364 34,841, 978,796 45,131,

  一、上年期末余额 865,43 66,065. 707.54 88,564. ,066.72 323,981 ,185.50 451,010

   9.00 71 43 .28 .18

   加:会计政策

  变更

   前期差

  错更正

   同一控

  制下企业合并

   其他

   3,007, 3,191,2 17,746, 2,958,0 136,364 34,841, 978,796 45,131,

  二、本年期初余额 865,43 66,065. 707.54 88,564. ,066.72 323,981 ,185.50 451,010

   9.00 71 43 .28 .18

  三、本期增减变动 265,012 -3,302,8 20,370, -3,017,4

  金额(减少以“-” ,981.43 42,646. 634.44 59,030.

  号填列) 13 26

   (一)综合收益总 265,012 5,720,7 48,177, 6,033,9

  额 ,981.43 53,670. 053.48 43,705.

   87 78

   (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

   -9,023,5 27,806 -9,051,4

   (三)利润分配 -

   96,317. ,419.04 02,736.

   00 04

  1.提取盈余公积

  2.提取一般风险

  准备

  3.对所有者(或 -9,023,5 27,806 -9,051,4

   -

  股东)的分配 96,317. ,419.04 02,736.

   00 04

  4.其他

   (四)所有者权益

  内部结转

   25

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

   3,007, 3,191,2 282,759 2,958,0 136,364 31,538, 999,166 42,113,

  四、本期期末余额 865,43 66,065. ,688.97 88,564. ,066.72 481,335 ,819.94 991,979

   9.00 71 43 .15 .92

  8、母公司所有者权益变动表

  本期金额

   单位:元

   本期

   项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

   优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

   6,015,73 190,973,4 54,758,2 3,497,114 10,106, 19,755,64

  一、上年期末余额 -

   0,878.00 95.25 21.50 ,024.31 588,185 8,361.37

   .31

   加:会计政策

  变更

   前期差

  错更正

   其他

   6,015,73 190,973,4 54,758,2 3,497,114 10,106, 19,755,64

  二、本年期初余额 -

   0,878.00 95.25 21.50 ,024.31 588,185 8,361.37

   .31

  三、本期增减变动 30,155,62 -4,467,4 4,437,27

  金额(减少以 -

   “-” 0.00 33,004. 7,384.05

  号填列) 05

   (一)综合收益总 30,155,62 4,556,1 4,586,318

  额 0.00 63,312. ,932.95

   95

   (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

   (三)利润分配 -9,023,5 -9,023,59

   26

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   96,317. 6,317.00

   00

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或 -9,023,5 9,023,59

   -

  股东)的分配 96,317. 6,317.00

   00

  3.其他

   (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

   6,015,73 190,973,4 24,602,6 3,497,114 5,639,1 15,318,37

  四、本期期末余额 -

   0,878.00 95.25 01.50 ,024.31 55,181. 0,977.32

   26

  上年金额

   单位:元

   上期

   项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

   优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

   3,007,86 3,198,838 42,371,4 2,955,531 14,255, 23,375,80

  一、上年期末余额 -

   5,439.00 ,934.25 23.77 ,032.15 937,572 1,554.46

   .83

   加:会计政策

  变更

   前期差错更正

   其他

   3,007,86 3,198,838 42,371,4 2,955,531 14,255, 23,375,80

  二、本年期初余额 -

   5,439.00 ,934.25 23.77 ,032.15 937,572 1,554.46

   .83

  三、本期增减变动 19,610,6 -5,937,6 5,957,28

  金额(减少以 - -

   “-” 87.17 78,432. 9,119.87

  号填列) 70

   (一)综合收益总 19,610,6 3,085,9 3,066,307

   -

  额 87.17 17,884. ,197.13

   30

   (二)所有者投入

  和减少资本

  1.股东投入的普

  通股

  2.其他权益工具

  持有者投入资本

   27

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  3.股份支付计入

  所有者权益的金

  额

  4.其他

   -9,023,5 9,023,59

   (三)利润分配 -

   96,317. 6,317.00

   00

  1.提取盈余公积

  2.对所有者(或 -9,023,5 9,023,59

   -

  股东)的分配 96,317. 6,317.00

   00

  3.其他

   (四)所有者权益

  内部结转

  1.资本公积转增

  资本(或股本)

  2.盈余公积转增

  资本(或股本)

  3.盈余公积弥补

  亏损

  4.其他

   (五)专项储备

  1.本期提取

  2.本期使用

   (六)其他

   3,007,86 3,198,838 61,982,1 2,955,531 8,318,2 17,418,51

  四、本期期末余额 -

   5,439.00 ,934.25 10.94 ,032.15 59,140. 2,434.59

   13

   28

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   2016半年度财务报表附注

   一、公司基本情况

   本公司前身为珠海市海利冷气工程股份有限公司, 1989 年经珠海市工业委员会、中国人民银行珠海分行批准设立, 1994 年经珠海市体改委批准更名为珠海格力电器股份有限公司 (以下简称 “本公司 ” 或 “公司 ” ) , 1996 年 11 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监发字( 1996) 321 号文批准于深圳证券交易所上市,统一社会信用代码91440400192548256N,注册资本为 6,015,730,878.00 元。

   本公司属家电行业,主要产品或服务为生产回收空调器及其配件和生活电器及其配件。营业范围包括:货物、技术的进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营);制造、回收:泵、阀门、压缩机及类似机械,风机、包装设备等通用设备,电机,输配电及控制设备,电线、电缆、光缆及电工器材,家用电力器具;批发:机械设备、五金交电及电子产品;零售:家用电器及电子产品。

   本公司的母公司是珠海格力集团有限公司,最终控制人是珠海市国有资产监督管理委员会。

   本财务报告于 2016 年 8 月 17 日经本公司董事会批准报出。

   二、合并报表的范围

   本公司将格力电器(广东)有限公司和格力电器(广州)有限公司等五十多家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表“ 附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益” 之说明。

   三、财务报表的编制基础

   (一)财务报表的编制基础

   本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33 号发布、财政部令第 76 号修订)于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则” ),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。

   29

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (二)持续经营

   本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自报告期末起未来12 个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素,认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。

   四、遵循企业会计准则的声明

   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016 年 6 月 30 日的财务状况及 2016 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

   五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

   具体会计政策和会计估计提示:

   本公司及各子公司主要从事空调器及其配件和生活电器及其配件的生产与回收。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五的具体描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五(二十九)“重大会计估计” 。

   (一)会计期间

   本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

   (二)营业周期

   正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

   (三)记账本位币

   本公司以人民币为记账本位币。

   30

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计回收方法

   企业合并,空调器制冷系统检漏包括制冷压缩机、冷凝器、蒸发器、干燥过滤器、毛细管(或膨胀阀)等部件的检漏和制冷管路组成的封闭系统的检漏。检漏的方法有: 肥皂泡检漏,水中检漏,充压检漏,手触油污检漏,卤素灯检漏。 佛山二手空调回收室内配电箱三相四线引到室外机的接线端或交流接触器的输入端(注:输出端的电压主要供给压缩机和室外风机使用)。从输入端引220V交流电压供室内机使用,经过室内稳压器进行整流稳压后供给内机电脑板,再分2路电源,一路供给室内风机与控制面板、一路输出低压控制信号,控制外机的低压部分(如三相接触器线圈的工作电压)控制交流接触器的吸合与断开从而控制压缩机的启动与停止。 ,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

   1 、同一控制下的企业合并

   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

   一次交易形成的同一控制下企业合并,或多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最终形成企业合并,且属于一揽子交易的,本公司将在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额,确定合并成本。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并成本的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。多次交易分步取得同一控制下被投资单位股权并最终形成企业合并,不属于一揽子交易的,本公司将在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定合并成本。合并成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计回收,至回收该项投资时采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础进行会计回收。因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,暂不进行会计回收,至回收该项投资时转入当期损益。

   2、非同一控制下的企业合并

   参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

   31

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   一次交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

   通过多次交易分步实现的企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计回收:

   在个别财务报表中,购买日之前持有的股权采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本。相关其他综合收益在回收该项投资时采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础进行会计回收,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在回收该项投资时相应转入回收期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计回收的,将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入当期投资收益。

   在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益(被投资方重新计量设定收益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外)。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的合并成本。

   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

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   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

   3、多次交易事项是否属于 “一揽子交易 ” 的判断原则

   各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为“一揽子交易 ”进行会计回收:( 1 )这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(3)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

   (五)合并财务报表的编制方法

   1 、合并财务报表范围的确定原则

   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

   2、合并财务报表编制的方法

   本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司不调整合并资产负债表的期初数,仅将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

   子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

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   对于购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   因回收部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,在合并财务报表中,回收价款与回收长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   因回收部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;回收股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

   通过多次交易分步回收对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项回收子公司并丧失控制权的交易进行会计回收;但是,在丧失控制权之前每一次回收价款与回收投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

   通过多次交易分步回收对子公司股权投资直至丧失控制权且各项交易不属于“一揽子交易 ”的,在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照本公司在不丧失对子公司控制权的情况下部分回收对子公司的长期股权投资的规定回收。

   本报告期不存在对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入情况。

   (六)合营安排的分类及共同经营的会计回收方法

   合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。

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   1 、合营安排的分类

   合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

   2、共同经营的会计回收方法

   ( 1 )本公司确认共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计回收:

   ①确认单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

   ②确认单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

   ③确认回收本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

   ④按本公司份额确认共同经营因回收产出所产生的收入;

   ⑤确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

   (2)本公司向共同经营投出或回收资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营回收给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或回收的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

   (3)本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等回收给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

   (七)会计计量属性

   1 、计量属性

   本公司以权责发生制为记账基础,初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供回收金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。

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   2、计量属性在本期发生变化的报表项目

   本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

   (八)现金及现金等价物的确定标准

   现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

   (九)外币业务

   1 、发生外币交易时的折算方法

   本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。

   2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的回收方法

   外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)回收,计入当期损益。

   3、外币财务报表的折算方法

   本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

   资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

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   (十)金融工具

   1 、金融工具的确认依据

   金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或其一部分。

   2、金融资产和金融负债的分类

   按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供回收金融资产。

   按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; ②其他金融负债。

   3、金融资产和金融负债的计量

   本公司初始确认金融资产或金融负债,写字楼中央空调压缩机不启动。中央空调压缩机不启动,空调的压缩机是中央空调很重要的一个部件,当中央空调压缩机出现了故障(fault)时建议您一定要及时维护修理,以免得维修晚就地要更换一个新的了,另外导致(cause) 佛山二手空调回收,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

   本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:

   ( 1 )以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

   (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。

   (3)可供回收金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。

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   (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

   (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:

   ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。

   ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:

   A. 《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额。

   B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

   4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

   公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

   ( 1 )金融工具存在活跃市场的

   金融工具存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。活跃市场中的报价是指于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。报价按照以下原则确定:

   ①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价。

   ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

   (2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价

  值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

  参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

   5、金融资产减值准备计提方法

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   ( 1 )持有至到期投资

   以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。单独测试未发生减值的持有至到期投资(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的持有至到期投资组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的持有至到期投资,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

   (2)应收款项

   应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五(十一)。

   (3)可供回收金融资产

   ①按照公允价值计量的可供回收金融资产

   当综合相关因素判断可供回收权益工具投资公允价值严重下跌或非暂时性下跌时,表明该可供回收权益工具发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值累计下跌幅度超过 20%, “非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

   可供回收金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得的成本扣除已收回的本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

   对已确认减值损失的可供回收债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回。可供回收权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供回收债务工具投资的减值损失转回计入当期损益。

   ②按照成本计量的可供回收金融资产

   在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,不予转回。

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   6、金融资产转移

   金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

   本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

   本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况回收:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

   7、衍生工具和嵌入衍生工具

   衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

   对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具回收。无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

   8、金融资产和金融负债的抵销

   当本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此之外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。

   9、权益工具

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   权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

   (十一)应收款项

   本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收款项列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构回收、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款回收;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为回收回收,并确认债权的回收损益。

   本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

   1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

   本公司将单项金额占该项应收款项总额的5% (包括5%以上的应收款项)确认为单项金额重大的应收款项。

   在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,会同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

   2、按组合计提坏账准备的应收款项:

  确定组合的依据

  账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组

  合并范围组合 以应收款项为合并报表关联方且能充分获取客户信用信息的款项划分组

  按组合计提坏账准备的计提方法

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  账龄组合 按账龄分析法计提坏帐准备

  合并范围组合 据债务人信用情况进行减值测试,对收款有明确保证的公司的应收款项

   不计提坏账准备。

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

   账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

  1 年以内 5.00 5.00

  1 至 2 年 20.00 20.00

  2 至 3 年 50.00 50.00

  3 年以上 100.00 100.00

   3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

   本公司对于单项金额非重大有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

   (十二)存货

   1 、存货的分类

   存货分类:本公司存货分为原材料、在产品、产成品三大类。

   2、发出存货的计价方法

   存货发出的计价方法:本公司各类存货发出时按计划成本计价,月末按当月成本差异,将计划成本调整为实际成本。

   3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益,如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复,在原计提的跌价准备金额内转回。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的回收费用以及相关税费后的金额。

   4、存货的盘存制度

   本公司存货采用永续盘存制。

   5、低值易耗品和包装物的摊销方法

   低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销。

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   (十三)持有待售资产

   1 、确认标准

   同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)应当确认为持有待售:该组成部分必须在其当前状况下仅根据回收此类组成部分的惯常条款即可立即回收;企业已经就回收该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的回收协议;该项回收将在一年内完成。

   2、会计回收方法

   公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去回收费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。

   某项资产或回收组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

   ( 1 )该资产或回收组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被

  划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

   (2)决定不再回收之日的再收回金额。

   符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则回收。

   (十四)长期股权投资

   长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。

   1 、控制、重大影响的判断标准

   控制的判断标准:( 1 )本公司拥有对被投资方的权力;(2)本公司通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报;(3)有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。本公司对符合上述三个条件的被投资单位认定为具有控制力。

   重大影响的判断标准:本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业。本公司与其他参与方共同控制的被投资单位是本公司的合营企业,共同控制是指任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

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   2、长期股权投资的投资成本确定

   本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中净资产的账面价值份额。

   3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

   采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

   本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

   本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净损益和其他综合收益进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益份额确认当期投资损益和其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

   本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

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   对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。

   4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

   按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制。

   对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20% (不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

   5、长期股权投资核算方法的转换

   因追加投资原因导致原持有的不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资转变为合营企业或联营企业投资的,转按权益法核算,本公司将按照原股权投资的公允价值加上为取得新增投资所支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。追加投资前持有的股权投资公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

   原持有的合营企业及联营企业投资,因部分回收等原因导致不再对其实施共同控制或重大影响的,按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计回收,在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原采用权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时,采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础进行会计回收,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

   因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的,在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在回收该项投资时采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础进行会计回收。

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   因回收投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下,首先按回收投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,在调整长期股权投资成本的同时,应调整留存收益。对于原取得投资后至因回收投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中本公司享有的份额,一方面应当调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至回收投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额,调整留存收益,对于回收投资当期期初至回收投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;在被投资单位其他综合收益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入其他综合收益;除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他原因导致被投资单位其他所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后,未来期间应当按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益、其他综合收益及所有者权益其他变动的份额。

   原持有的对被投资单位具有控制的长期股权投资,因部分回收等原因导致持股比例下降,不能再对其实施控制、共同控制或重大影响的,改按金融工具确认和计量准则进会计回收。在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

   持有长期股权投资的过程中,由于各方面的考虑,决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外回收时,应相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,回收所得价款与回收长期股权投资账面价值之间的差额,应确认为回收损益。

   本公司全部回收权益法核算的长期股权投资时,原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础进行会计回收,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益;部分回收权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益应当采用与被投资单位直接回收相关资产或负债相同的基础回收并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例结转入当期投资收益。

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   (十五)投资性房地产

   本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后回收的土地使用权、已出租的建筑物。

   本公司投资性房地产按照成本进行计量,采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。

   当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。

   (十六)固定资产

   1 、固定资产的确认标准

   本公司固定资产指为生产商品、回收劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:

   ( 1 )与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

   (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

   2、固定资产的计量

   固定资产按照成本进行计量。

   ( 1 )外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

   购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

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   (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

   (3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

   (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。

   3、固定资产的分类

   本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

   4、固定资产折旧

   ( 1 )折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:

   固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下:

   固定资产类别 预计净残值率% 预计使用年限 年折旧率%

  房屋、建筑物 5 20-30 年 3.17-4.75

  机器设备 5 6-10 年 9.50-15.83

  电子设备 5 2-5 年 19-47.5

  运输设备 5 3-6 年 15.83-31.67

  其他 5 3-5 年 19-31.67

   已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。

   已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

   (2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更回收。

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   5、固定资产后续支出的回收

   固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计回收方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

   以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。

   (十七)在建工程

   在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

   1 、在建工程计价

   本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按实际成本计价。

   2、在建工程结转为固定资产的时点

   在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。

   (十八)借款费用资本化

   借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

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   1 、借款费用资本化的确认原则

   可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可回收状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

   2、借款费用资本化期间

   ( 1 )借款费用开始资本化的时点。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

   -资产支出已经发生;

   -借款费用已经发生;

   -为使资产达到预定可使用或者可回收状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

   (2)借款费用停止资本化的时点:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

   (3)借款费用暂停资本化的确定:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,暂停期间发生的借款费用计入当期损益。

   3、借款费用资本化金额的计算方法

   在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

   ( 1 )为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

   (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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   借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

   专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

   (十九)无形资产

   1 、无形资产的确认标准

   无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:

   ( 1 )符合无形资产的定义。

   (2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

   (3)该资产的成本能够可靠计量。

   2、无形资产的计量

   无形资产按照成本或公允价值(若通过非同一控制下的企业合并增加)进行计量。

   3、后续计量

   本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命,无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

   使用寿命有限的无形资产,按其经济利益的预期实现方式摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。

   本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

   使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

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   4、使用寿命的估计

   对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:

   ( 1 ) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

   (2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

   (3) 以该资产生产的产品或回收劳务的市场需求情况;

   (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

   (5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

   (6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

   (7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

   5、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分

   ( 1 ) 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

   内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

   (2) 完成该无形资产以使其能够使用或回收在技术上具有可行性;

   (3) 具有完成该无形资产并使用或回收的意图;

   (4) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;

   (5) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或回收该无形资产;

   (6) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

   (二十)长期待摊费用

   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 (不含一年) 的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

   长期待摊费用按实际支出入账,按其受益年限平均摊销,如长期待摊费用不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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   (二十一)资产减值

   资产负债表日,有迹象表明资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。

   可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去回收费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

   单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。

   上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

   (二十二)预计负债

   1 、预计负债的确认原则

   当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

   ( 1 )该义务是本公司承担的现时义务。

   (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

   (3)该义务的金额能够可靠地计量。

   2、预计负债的计量方法

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   预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

   ( 1 )或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。

   (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

   公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

   (二十三)职工薪酬

   1 、职工薪酬,是指企业为获得职工回收的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业回收给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

   2、职工的范围,除了与企业订立劳动合同的所有人员外,还包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员及通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业回收服务的人员。

   3、本公司在职工为公司回收服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

   4、离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

   ( 1 )公司在职工为公司回收服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

   (2)对设定受益计划的会计回收通常包括如下步骤:

   ①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;

   ②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;

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   ③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;

   ④在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

   5、公司向职工回收辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所回收的辞退福利时; ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   6、公司向职工回收的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计回收;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计回收,但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

   (二十四)收入确认原则

   收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

   1 、回收商品收入

   在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下,确认为收入的实现。

   2、回收劳务

   在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下,采用完工百分比法确认回收劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定回收劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认回收劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

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   3、让渡资产使用权

   利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

   (二十五)政府补助

   政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

   本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:( 1 )政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指名特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

   对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

   本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:( 1 )应收补助款的金额已经经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他条件(如有)。

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   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,阳江二手空调回收,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

   已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

   (二十六)所得税

   所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

   1 、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

   ( 1 )商誉的确认;

   (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的确认:

   ①该项交易不是企业合并;

   ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

   除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。

   2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的确认所产生的递延所得税资产:

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   ( 1 )该项交易不是企业合并;

   (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

   资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

   3、资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

   如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

   在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。

   本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

   (二十七)租赁

   租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

   1 、融资性租赁

   ( 1 )符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

   ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

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   ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

   ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75% (含)以上);

   ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90% (含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90% (含)以上);

   ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

   不满足上述条件的,认定为经营租赁。

   (2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

   2、经营性租赁

   作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的直接费用,直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

   (二十八)套期保值

   本公司以主要原材料作为被套期项目,以远期合约作为套期工具进行套期保值,以规避现金流量变动造成的风险。

   1 、套期保值业务确认的条件

   ( 1 )在套期开始时,公司对套期关系 ( 即套期工具和被套期项目之间的关系 )有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的损益;

   (2)该套期预期高度有效,且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策

  略;

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   (3)对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险;

   (4)套期有效性能够可靠地计量;

   (5)公司应当持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

   2、套期保值的计量

   套期工具以套期交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的套期工具确认为其他流动资产,公允价值为负数的套期工具确认为其他流动负债。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的,应当按照下列规定回收:

   ( 1 )套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照套期工具自套期开始的累计利得或损失和套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额中较低者确定。

   (2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),应当计入当期损益。

   (3)原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,应当将不能弥补的部分转出,计入当期损益。

   3、套期有效性的评价

   本公司套期工具采用比率分析法来评价其有效性,即通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动比率来确定套期有效性。当满足下列两个条件时,确认套期高度有效。

   ( 1 )在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期项目引起的公允价值或现金流量变动;

   (2)套期的实际抵销结果在 80%-125%的范围内。

   4、终止运用公允价值套期会计方法的条件

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   套期满足下列条件之一的,本公司将终止运用公允价值套期会计:

   ( 1 )套期工具已到期、被回收、合同终止或已行使。

   (2)套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止回收。

   (3)该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

   (4)公司撤销了对套期关系的指定。

   (二十九)重大会计估计

   编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

   本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

   于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

   1 、租赁的归类

   本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

   2、坏账准备计提

   本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

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   3、存货跌价准备

   本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

   4、金融工具公允价值

   对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

   5、非金融非流动资产减值准备

   本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

   当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去回收费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

   公允价值减去回收费用后的净额,参考公平交易中类似资产的回收协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产回收的增量成本确定。

   在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

   6、折旧和摊销

   本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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   7、递延所得税资产

   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

   8、所得税

   本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务回收和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

   9、预计负债

   本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对预计合同亏损、延迟交货违约金、诉讼损失等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

   (三十)会计政策、会计估计变更和前期差错更正

   1 、会计政策变更

   本期本公司无会计政策变更事项。

   2、会计估计变更

   本期本公司无会计估计变更事项。

   3、前期差错更正

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   本期本公司无前期差错更正事项。

   六、税项

   (一)公司主要税种和税率

   税种 计税依据 税率

  增值税 回收商品或回收劳务的增值额 17.00%、 13.00%、 11.00%、 6.00%、 3.00%

  营业税 应纳税营业额 3.00%、 5.00%

  城市维护建设税 应交流转税 5.00%、 7.00%

  教育费附加 应交流转税 3.00%

  地方教育费附加 应交流转税 2.00%

  堤围费 回收收入 0.03%-0.10%

  企业所得税 应纳税所得额 15.00%、 25.00%

   注:本公司之海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。

   (二)不同税率的重要纳税主体企业所得税税率说明

   纳税主体 所得税税率 纳税主体 所得税税率

  格力电器(广东)有限公司 15.00% 格力电器(广州)有限公司 15.00%

  珠海凌达压缩机有限公司 15.00% 广东格力电器回收有限公司 16.50%

  珠海凯邦电机制造有限公司 15.00% 格力电器(巴西)有限公司 34.00%

  格力电器(广州)有限公司 15.00% 珠海格力节能环保制冷技术研究中心 15.00%

   有限公司

  珠海格力新元电子有限公司 15.00% 格力电器(广州)有限公司 15.00%

  格力电器(广州)有限公司 15.00% 格力电器(广州)有限公司 15.00%

   (三)税收优惠及批文

   1 、本公司注册于广东省珠海市,享受高新技术企业优惠政策(高新技术企业证书编号 GR201444001043),所得税税率为 15.00%。

   2、本公司之下列子孙公司被认定为高新技术企业,取得高新技术企业证书, 2016半年度按 15.00%的税率计缴企业所得税:

  编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期

   1 珠海凌达压缩机有限公司 GR201444000002 2014 年 10 月 10 日 三年

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  编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期

   2 广州凌达压缩机有限公司 GF201434000075 2014 年 7 月 2 日 三年

   3 广州凌达压缩机有限公司 GR201441000234 2014 年 10 月 23 日 三年

   4 广州凌达压缩机有限公司 GR201442000567 2014 年 10 月 14 日 三年

   5 珠海格力电工有限公司 GR201544000739 2015 年 10 月 10 日 三年

   6 格力电工(广州)有限公司 GR201434000348 2014 年 7 月 2 日 三年

   7 珠海凯邦电机制造有限公司 GR201544101531 2015 年 10 月 10 日 三年

   8 广州凯邦电机有限公司 GF201434000014 2014 年 7 月 2 日 三年

   9 广东凯邦电机有限公司 GR201441000147 2014 年 10 月 23 日 三年

   10 格力电器(广州)有限公司 GR201434000153 2014 年 7 月 2 日 三年

   11 珠海格力新元电子有限公司 GF201344000373 2013 年 12 月 3 日 三年

   12 珠海格力大金精密模具有限公司 GR201344000501 2013 年 10 月 21 日 三年

   13 珠海格力节能环保制冷技术研究中心有 GF201444000382 2014 年 10 月 9 日 三年

   限公司

   14 格力电器(广州)有限公司 GR201342000397 2013 年 11 月 27 日 三年

   15 格力电器(广州)有限公司 GR201313000130 2013 年 7 月 22 日 三年

   16 格力电器(广州)有限公司 GR201441000307 2014 年 10 月 23 日 三年

   17 格力电器(广州)有限公司 GR201434000562 2014 年 7 月 2 日 三年

   3、本公司下属子公司格力电器(广东)有限公司注册于广东市,从 2008 年 1 月1 日起享受国家西部大开发政策,所得税税率为 15.00%。

   4、本公司下属子公司珠海凌达压缩机有限公司之子公司广东凌达压缩机有限公

  司从 2015 年 1 月 1 日起享受西部大开发政策,所得税税率为 15.00%。

   5、本公司下属子公司珠海凯邦电机制造有限公司之子公司广东凯邦电机有限公司从 2013 年 1 月 1 日起享受西部大开发政策,所得税税率为 15.00%。

   七、合并财务报表重要项目注释及报表重要项目的说明

   本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。“期初”指 2016 年 1 月 1 日,“期末” 指 2016 年 6 月 30 日, “上期” 指 2015 年 1-6 月, “本期” 指 2016 年 1-6 月。

   (一)货币资金

   项目 期末数 期初数

  现金 2,813,655.15 2,395,117.18

  银行存款 53,838,400,160.67 39,951,097,932.43

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   项目 期末数 期初数

  其他货币资金 6,680,663,319.80 7,687,087,609.64

  存放中央银行款项 3,262,361,732.28 3,769,666,905.93

  存放同业款项 35,637,099,403.69 37,409,550,995.35

   合计 99,421,338,271.59 88,819,798,560.53

  存放在境外的款项总额 3,154,056,513.36 4,729,515,158.98

   说明:

   1 、公司其他货币资金中银行承兑汇票开票保证金 6,186,007,319.80 元,借款质押

  保证金 494,656,000.00 元;2、公司存放中央银行款项中法定存款准备金为 3,260,323,123.76 元;

   3、期末本公司不存在有潜在收回风险的款项。

   (二)应收票据1 、应收票据分类列示

   项目 期末数 期初数

  银行承兑票据 10,775,719,710.53 14,879,805,537.96

   合计 10,775,719,710.53 14,879,805,537.96

   2、期末已质押但尚未到期的应收票据

   项目 期末已质押金额

  银行承兑票据 2,595,000,000.00

   合计 2,595,000,000.00

   3、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

   项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

  银行承兑票据 19,581,821,227.22

  其中:已背书未到期 13,321,721,227.22

   已贴现未到期 6,260,100,000.00

   合计 19,581,821,227.22

   4、期末公司无出票人未履约而将票据转为应收账款的情况。

   (三)应收账款1 、应收账款按种类披露

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   期末数

   种类 账面余额 坏账准备 账面价值

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

  单项金额重大并单项计提 493,156,149.65 7.46 363,044,426.60 73.62 130,111,723.05

  减值准备的的应收账款

  按账龄组合计提坏账准备 6,088,824,682.98 92.15 307,420,356.44 5.05 5,781,404,326.54

  的应收账款

  其他不重大但单项计提坏 25,949,575.22 0.39 25,949,575.22 100.00

  账准备的应收账款

   合计 6,607,930,407.85 100.00 696,414,358.26 10.54 5,911,516,049.59

   续

   期初数

   种类 账面余额 坏账准备 账面价值

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

  单项金额重大并单项计提 455,090,253.61 13.44 335,028,479.96 73.62 120,061,773.65

  减值准备的的应收账款

  按账龄组合计提坏账准备 2,907,834,967.26 85.85 148,684,628.98 5.11 2,759,150,338.28

  的应收账款

  其他不重大但单项计提坏 24,037,956.63 0.71 24,037,956.63 100.00

  账准备的应收账款

   合计 3,386,963,177.50 100.00 507,751,065.57 14.99 2,879,212,111.93

   2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

   期末数

   账龄

   应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 6,082,593,246.00 304,129,662.35 5

  1 至 2 年 3,484,673.23 696,934.65 20

  2 至 3 年 306,008.63 153,004.32 50

  3 年以上 2,440,755.12 2,440,755.12 100

   合计 6,088,824,682.98 307,420,356.44 5.05

   3、单项金额重大并单项计提减值准备的的应收账款

   债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

  客户 493,156,149.65 363,044,426.60 73.62 发生诉讼

   合计 493,156,149.65 363,044,426.60 73.62

   4、其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款

   债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

  客户 1 13,458,727.43 13,458,727.43 100.00 破产清算

  客户 2 5,556,302.40 5,556,302.40 100.00 破产清算

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   债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

  客户 3 4,715,115.32 4,715,115.32 100.00 公司资不抵债

  客户 4 1,467,025.62 1,467,025.62 100.00 诉讼

  客户 5 444,592.97 444,592.97 100.00 诉讼

  客户 6 307,811.48 307,811.48 100.00 破产清算

   合计 25,949,575.22 25,949,575.22 100.00

   5、公司本期计提坏账准备金额 188,663,292.69 元,无收回或转回的坏账准备。

   6、公司本期无应收账款核销事项。

   7、公司应收账款年末余额前五名汇总金额为 2,206,679,759.71 元,占应收账款年

  末余额合计数的比例为 33.39% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

  448,720,607.11 元。

   8、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

   9、公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

   (四)预付款项

   1 、按账龄列示

   期末数 期初数

   账龄

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

  1 年以内 2,117,165,729.03 97.35 809,311,758.91 95.45

  1 至 2 年 48,736,651.90 2.24 29,420,687.55 3.47

  2 至 3 年 5,335,157.98 0.25 2,743,640.94 0.32

  3 年以上 3,531,169.96 0.16 6,453,062.31 0.76

   合计 2,174,768,708.87 100.00 847,929,149.71 100.00

   2、公司本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

   3、公司预付账款年末余额前 5 名合计为 731,427,560.90 元,占预付账款年末余额

   的 33.63%。

   (五)应收利息

   1 、应收利息分类

   项目 期末数 期初数

   68

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 期末数 期初数

  存款利息 893,109,585.62 1,032,368,135.50

  贷款利息 7,150,605.17

  债券投资利息 49,519,514.52 70,257,709.10

   合计 942,629,100.14 1,109,776,449.77

   2、本公司本期无逾期利息。(六)应收股利

   项目 期末数 期初数

  现金股利 56,005,415.70

   合计 56,005,415.70

   (七)其他应收款

   1 、其他应收款按种类披露

   期末数

   种类 账面余额 坏账准备

   比例(%) 比例(%)

  单项金额重大并单项计提

  减值准备的的其他应收款

  按账龄组合计提坏账准备 259,974,882.90 97.46 41,693,187.13 16.04 218,281,695.77

  的其他应收款

  其他不重大但单项计提坏 6,785,798.13 2.54 6,785,798.13

  账准备的其他应收款

   合计 266,760,681.03 100.00 41,693,187.13 15.63 225,067,493.90

   续

   期初数

   种类 账面余额 坏账准备

   比例(%) 比例(%)

  单项金额重大并单项计提

  减值准备的的其他应收款

  按账龄组合计提坏账准备 295,812,685.59 100.00 41,796,042.59 14.13 254,016,643.00

  的其他应收款

  其他不重大但单项计提坏

  账准备的其他应收款

   合计 295,812,685.59 100.00 41,796,042.59 14.13 254,016,643.00

   2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

   账龄 期末数

   69

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 217,289,725.63 10,864,486.38 5

  1 至 2 年 9,703,740.73 1,940,748.15 20

  2 至 3 年 8,186,927.97 4,093,464.03 50

  3 年以上 24,794,488.57 24,794,488.57 100

   合计 259,974,882.90 41,693,187.13 16.04

   3、其他不重大但单项计提坏账准备的的其他应收款

   债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

   客户 6,785,798.13 应收出口退税

   款无坏账风险

   合计 6,785,798.13

   4、本公司本期转回坏账准备金额 102,855.46 元。5、本公司本期无其他应收款核销事项。

   6、按款项性质列示其他应收款

   款项性质 期末数 期初数

  往来款 199,133,757.70 222,155,797.44

  套期保值资金 60,841,125.20 73,656,888.15

  出口退税 6,785,798.13

   合计 266,760,681.03 295,812,685.59

   7、其他应收款金额前五名单位情况

   与本公司 占其他应收 已计提的坏账

   单位名称 关系 金额 账龄 款总额的比 准备

   例(%)

  第一名 非关联方 60,841,125.20 1 年以内 22.81 3,042,056.26

  第二名 非关联方 17,220,000.00 1 年以内 6.46 861,000.00

  第三名 非关联方 12,102,900.00 1 年以内 4.53 605,145.00

  第四名 非关联方 6,796,290.21 1 年以内 2.55 339,814.51

  第五名 非关联方 6,785,798.13 1 年以内 2.54

   合计 103,746,113.54 38.89 4,848,015.77

   8、本期本公司无涉及政府补助的其他应收款。

   9、本公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

   10、本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

   70

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   (八)买入返售金融资产

   1 、按金融资产种类列示

   标的物类别 期末余额 期初余额

  债券 1,000,000,000.00

  其中:国债 1,000,000,000.00

  减:减值准备

  账面价值 1,000,000,000.00

   2、按业务类别列示

   项目 期末余额 期初余额

  质押式逆回购 1,000,000,000.00

   合计 1,000,000,000.00

   3、质押回购融出资金按剩余期限分类列示

   期限 期末余额 期初余额

  1 个月内 1,000,000,000.00

   合计 1,000,000,000.00

   (九)存货1 、存货分类

   期末数

   项目

   账面余额 跌价准备 账面价值

   原材料 2,947,520,891.92 125,511,614.26 2,822,009,277.66

   在产品 1,631,408,285.56 1,631,408,285.56

   产成品 1,144,462,578.61 37,229,344.37 1,107,233,234.24

   合计 5,723,391,756.09 162,740,958.63 5,560,650,797.46

   续

   期初数

   项目

   账面余额 跌价准备 账面价值

   原材料 3,779,129,197.57 112,001,486.87 3,667,127,710.70

   在产品 1,292,887,741.96 1,292,887,741.96

   产成品 4,554,349,862.15 40,422,602.30 4,513,927,259.85

   合计 9,626,366,801.68 152,424,089.17 9,473,942,712.51

   71

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   2、存货跌价准备

   存货种类 期末数

   本期计提金额 其他 转回 转销

   原材料 112,001,486.87 15,355,325.05 1,845,197.66 125,511,614.26

   产成品 40,422,602.30 6,014,313.03 9,207,570.96 37,229,344.37

   合计 152,424,089.17 21,369,638.08 11,052,768.62 162,740,958.63

   计提存货跌价准备的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因

   项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备

   的原因

   原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期已回收

   产成品 存货成本与可变现净值孰低 本期已回收

   3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

   4、存货期末余额无建造合同形成的已完工未结算资产情况。

   (十)其他流动资产

   项目 期末数 期初数

  套期工具保证金 20,334,434.50 43,205,378.75

  次级债券 1,000,000,000.00 1,580,000,000.00

  待抵扣进项税 523,608,598.95 61,628,100.79

   合计 1,543,943,033.45 1,684,833,479.54

   (十一)发放贷款及垫款1 、企业和个人的分布情况

   项目 期末数 期初数

  发放企业贷款及垫款

  -贷款 8,842,680,000.00 5,297,312,000.00

  -贴现 455,738,039.43 2,777,807,263.38

  其中:贴现资产利息调整 -3,896,941.37 -24,891,213.22

  发放企业贷款及垫款总额 9,298,418,039.43 8,075,119,263.38

  减:贷款损失准备 232,557,874.52 202,500,261.92

  其中:组合计提 232,557,874.52 202,500,261.92

  发放企业委托贷款及垫款账面价值 9,065,860,164.91 7,872,619,001.46

   2、贷款损失准备变动情况

   72

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   项目 期末数 期初数

  年初余额 202,500,261.92 165,867,755.21

  本年计提 30,057,612.60 36,632,506.71

  期末余额 232,557,874.52 202,500,261.92

   (十二)可供回收金融资产

   1 、可供回收金融资产分类

   期末余额

   项目

   初始成本 账面余额 减值准备 账面价值

  可供回收债务工具 869,780,950.00 919,934,940.00 919,934,940.00

  可供回收权益工具 1,853,529,152.09 1,733,828,796.98 900,000.00 1,732,928,796.98

  其中:按公允价值计量的 1,852,629,152.09 1,732,928,796.98 1,732,928,796.98

   按成本计量的 900,000.00 900,000.00 900,000.00 -

  信托产品 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00

   合计 2,795,310,102.09 2,725,763,736.98 900,000.00 2,724,863,736.98

   续

   期初余额

   项目

   初始成本 账面余额 减值准备 账面价值

  可供回收债务工具 869,780,950.00 926,838,050.00 926,838,050.00

  可供回收权益工具 1,853,529,152.09 1,688,781,127.56 900,000.00 1,687,881,127.56

  其中:按公允价值计量的 1,852,629,152.09 1,687,881,127.56 1,687,881,127.56

   按成本计量的 900,000.00 900,000.00 900,000.00

  信托产品 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

   合计 2,813,310,102.09 2,705,619,177.56 900,000.00 2,704,719,177.56

   2、期末按公允价值计量的可供回收金融资产

   可供回收金融资产分类 可供回收权益工具 可供回收债务工具 合计

  权益工具的成本/债务工具的摊余成本 1,852,629,152.09 874,768,520.39 2,727,397,672.48

  公允价值 1,732,928,796.98 919,934,940.00 2,652,863,736.98

  累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -229,188,742.89 30,233,272.13 -198,955,470.76

  已计提减值金额

   3、期末按成本计量的可供回收金融资产

   被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本期现

   73

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 单位持股 金红利

   增加 减少 增加 减少 比例(%)

  珠海达盛股份 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 3.13

  有限公司

   合计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00

   4、报告期内可供回收金融资产减值的变动情况

   可供回收金融资产分类 可供回收权益工具 可供回收债务工具 合计

  期初已计提减值余额 900,000.00 900,000.00

  本期计提

  本期减少

  期末已计提减值余额 900,000.00 900,000.00

   5、本公司本期无可供回收权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌的情况。

   (十三)长期股权投资

   74

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   年初余额 本期增减变动

   被投资单位 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 期末余额 减值准备期

   原值 减值准备 追加 减少投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 计提减 其他 末余额

   投资 益 调整 变动 或利润 值准备

  一、合营企业

  广州粮食集团有限公司 60,891,468.90 1,000,433.42 61,891,902.32

   小计 60,891,468.90 1,000,433.42 61,891,902.32

  二、联营企业

   (越南)格力电器股份有 1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35 1,940,009.35

  限公司

  瞭望全媒体传播有限公司 22,423,869.04 196,430.89 22,620,299.93

  广东格力科技有限公司 1,252,032.71 56,918.68 1,308,951.39

  广东派格机械设备有限责 10,891,816.90 400,023.77 10,491,793.13

   -

  任公司

   小计 36,507,728.00 1,940,009.35 -146,674.20 36,361,053.80 1,940,009.35

   合计 97,399,196.90 1,940,009.35 853,759.22 98,252,956.12 1,940,009.35

   75

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   (十四)投资性房地产1 、投资性房地产情况

   项目 房屋及建筑物 合计

  一、账面原值

  1.年初余额 574,204,838.52 574,204,838.52

  2.本期增加金额 103,105,034.91 103,105,034.91

  其中:在建工程转入 103,105,034.91 103,105,034.91

  3.本期减少金额 121,243.33 121,243.33

  其中:转入固定资产 121,243.33 121,243.33

  4.期末余额 677,188,630.10 677,188,630.10

  二、累计折旧和累计摊销

  1.年初余额 82,663,988.86 82,663,988.86

  2.本期增加金额 15,272,233.66 15,272,233.66

  其中:计提或摊销 15,272,233.66 15,272,233.66

  3.本期减少金额 5,759.10 5,759.10

  其中:转入固定资产 5,759.10 5,759.10

  4.期末余额 97,930,463.42 97,930,463.42

  三、减值准备

  四、账面价值

  1.期末账面价值 579,258,166.68 579,258,166.68

  2.期初账面价值 491,540,849.66 491,540,849.66

   2、本公司期末未办妥产权证书的投资性房地产原值为 455,373,999.68 元。

   (十五)固定资产1 、固定资产情况

   76

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   项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计

  一、账面原值:

  1.年初余额 11,023,730,601.04 9,134,149,525.49 598,887,765.65 650,098,351.71 316,050,673.13 21,722,916,917.02

  2.本期增加金额 1,386,545,915.38 782,226,399.58 18,618,546.23 31,258,817.18 27,356,286.49 2,246,005,964.86

   (1)购置 695,000,190.59 18,618,546.23 31,258,817.18 27,356,286.49 772,233,840.49

   (2)在建工程转入 1,386,424,672.05 87,226,208.99 1,473,650,881.04

   (3)投资性房地产转入 121,243.33 121,243.33

  3.本期减少金额 - 110,302,234.34 3,201,515.52 9,159,115.60 2,180,134.09 124,842,999.55

   (1)回收或报废 110,302,234.34 3,201,515.52 9,159,115.60 2,180,134.09 124,842,999.55

  4.期末余额 12,410,276,516.42 9,806,073,690.73 614,304,796.36 672,198,053.29 341,226,825.53 23,844,079,882.33

  二、累计折旧

  1.年初余额 1,815,042,931.58 3,503,123,791.52 320,585,140.19 438,485,978.44 194,943,254.02 6,272,181,095.75

  2.本期增加金额 281,526,382.31 386,669,113.06 72,384,522.07 78,477,564.36 25,472,854.83 844,530,436.63

   (1)计提 281,520,623.21 386,669,113.06 72,384,522.07 78,477,564.36 25,472,854.83 844,524,677.53

   (2)投资性房地产转入 5,759.10 5,759.10

  3.本期减少金额 - 47,434,187.58 2,479,150.61 6,073,753.38 647,778.08 56,634,869.65

   (1)回收或报废 - 47,434,187.58 2,479,150.61 6,073,753.38 647,778.08 56,634,869.65

  4.期末余额 2,096,569,313.89 3,842,358,717.00 390,490,511.65 510,889,789.42 219,768,330.77 7,060,076,662.73

  三、减值准备

  1.年初余额 13,995,429.77 4,462,623.00 124,245.35 340,445.95 18,922,744.07

  2.本期增加金额

   (1)在建工程转入增加

  3.本期减少金额 - 24,768.77 - - - 24,768.77

   (1)回收或报废 24,768.77 24,768.77

  4.期末余额 13,995,429.77 4,437,854.23 - 124,245.35 340,445.95 18,897,975.30

  四、账面价值

  1.期末账面价值 10,299,711,772.76 5,959,277,119.50 223,814,284.71 161,184,018.52 121,118,048.81 16,765,105,244.30

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  2.期初账面价值 9,194,692,239.69 5,626,563,110.97 278,302,625.46 211,488,127.92 120,766,973.16 15,431,813,077.20

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   说明:本期计提的折旧 844,524,677.53 元,本期投资性房地产转入的折旧 5,759.10元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,473,650,881.04 元,本期由投资性房地产转入固定资产原价为 121,243.33 元。截止 2016 年 6 月 30 日,本公司未办妥产权证书的房屋及建筑物原值为 8,193,934,710.79 元。

   2、本公司本期无暂时闲置的固定资产。

   3、公司无通过融资租赁租入的固定资产。

   4、公司无通过经营租赁租出的固定资产。

   (十六)在建工程

   1 、 在建工程情况

   期末数 期初数

   项目 减值

   账面余额 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  广东格力工程 540,223,142.76 540,223,142.76 536,450,543.91 536,450,543.91

  广州格力工程 123,239,357.59 123,239,357.59 117,494,691.58 117,494,691.58

  广州精密 95,753,707.06 95,753,707.06 36,339,251.23 36,339,251.23

  凌达工程 58,407,794.43 58,407,794.43 37,684,587.53 37,684,587.53

  广州暖通工程 50,769,491.75 50,769,491.75 281,421,364.14 281,421,364.14

  格力模具项目 46,680,846.27 46,680,846.27 17,522,847.85 17,522,847.85

  广州大松 26,923,561.47 26,923,561.47 250,800.00 250,800.00

  广州电工 23,147,000.00 23,147,000.00

  广州格力工程 18,569,218.08 18,569,218.08 532,806,043.38 532,806,043.38

  广州格力工程 4,342,910.40 4,342,910.40 121,878,738.99 121,878,738.99

  广州格力一期 4,274,351.50 4,274,351.50 286,394,999.36 286,394,999.36

  其他 88,535,642.85 88,535,642.85 76,593,962.05 76,593,962.05

   合计 1,080,867,024.16 - 1,080,867,024.16 2,044,837,830.02 - 2,044,837,830.02

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   珠海格力电器股份有限公司2016年半年度报告全文

   2、在建工程项目变动情况

   项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 转入投资性房地产 利息资本化累 其中:本期利息 本期利息资本 期末数

   计金额 资本化金额 化率(%)

  广东格力工程 536,450,543.91 3,821,807.01 49,208.16 540,223,142.76

  广州格力工程 117,494,691.58 131,316,288.70 125,241,398.48 330,224.21 123,239,357.59

  广州精密 36,339,251.23 59,414,455.83 95,753,707.06

  凌达工程 37,684,587.53 39,008,962.78 18,285,755.88 58,407,794.43

  广州暖通工程 281,421,364.14 162,608,544.68 393,260,417.07 50,769,491.75

  格力模具项目 17,522,847.85 29,157,998.42 46,680,846.27

  广州大松 250,800.00 26,672,761.47 26,923,561.47

  广州电工 23,147,000.00 23,147,000.00

  广州格力工程 532,806,043.38 30,566,853.62 544,803,678.92 18,569,218.08

  广州格力工程 121,878,738.99 26,177,391.46 143,713,220.05 4,342,910.40

  广州格力一期 286,394,999.36 38,140,173.31 217,755,483.68 102,505,337.49 4,274,351.50

  其他 76,593,962.05 42,752,872.81 30,541,718.80 269,473.21 88,535,642.85

   合计 2,044,837,830.02 612,785,110.09 1,473,650,881.04 103,105,034.91 1,080,867,024.16

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   3、本公司本期无在建工程减值准备。

   (十七)无形资产

   项目 土地使用权 专利权及其他 合计

  一、账面原值

  1.年初余额 2,945,239,569.13 18,899,842.05 2,964,139,411.18

  2.本期增加金额 437,738,229.14 441,139.62 438,179,368.76

  其中:购置 437,738,229.14 441,139.62 438,179,368.76

  3.本期减少金额

  4.期末余额 3,382,977,798.27 19,340,981.67 3,402,318,779.94

  二、累计摊销

  1.年初余额 297,811,763.91 10,183,835.53 307,995,599.44

  2.本期增加金额 33,528,775.19 1,219,515.26 34,748,290.45

  其中:计提 33,528,775.19 1,219,515.26 34,748,290.45

  3.本期减少金额 -

  4.期末余额 331,340,539.10 11,403,350.79 342,743,889.89

  三、减值准备

  四、账面价值

  1.期末账面价值 3,051,637,259.17 7,937,630.88 3,059,574,890.05

  2.期初账面价值 2,647,427,805.22 8,716,006.52 2,656,143,811.74

   (十八)长期待摊费用

   项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数

  长期待摊费用 8,182,375.95 29,059,903.43 11,932,251.45 25,310,027.93

   合计 8,182,375.95 29,059,903.43 11,932,251.45 25,310,027.93

   (十九)递延所得税资产/递延所得税负债

   1 、 未经抵销的递延所得税资产

   期末余额 期初余额

   项目

   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

  资产减值准备 495,325,191.25 91,542,538.06 410,412,835.71 77,110,236.61

  可抵扣亏损 401,918,008.53 100,199,737.77 301,321,074.64 75,330,268.67

  预提费用 64,380,622,770.49 9,657,093,415.56 51,189,425,884.98 7,678,526,424.69

  应付职工薪酬 705,184,632.46 105,840,776.40 715,736,768.61 107,674,163.51

   81

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   期末余额 期初余额

   项目

   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

  可供回收金融资产公允价值 274,477,536.39 45,288,793.50 279,832,720.69 46,172,398.92

  变动

  衍生金融资产公允价值变动 1,094,420,392.44 164,163,058.87 91,071,099.06 13,660,664.86

  长期资产摊销 1,056,566,891.98 159,057,168.01 1,050,783,076.81 157,740,989.92

  套期工具 7,965,650.00 1,194,847.50 43,442,850.00 6,516,427.50

  其他 3,867,766,585.10 581,597,803.69 3,988,125,424.68 601,644,561.59

   合计 72,284,247,658.64 10,905,978,139.36 58,070,151,735.18 8,764,376,136.27

   2、 未经抵销的递延所得税负债

   期末余额 期初余额

   项目

   应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

  应收利息 942,629,100.14 179,154,750.96 1,109,776,449.77 222,911,701.49

  可供回收金融资产公允价值 45,166,419.61 11,291,604.90 52,755,526.90 13,188,881.73

  变动

  其他 49,827,490.30 8,219,403.25 48,702,885.64 8,035,976.13

   合计 1,037,623,010.05 198,665,759.11 1,211,234,862.31 244,136,559.35

   3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细

   项 目 期末数 年初数

  可抵扣暂时性差异 220,988,659.67 465,477,018.25

   合 计 220,988,659.67 465,477,018.25

   (二十)其他非流动资产

   项目 期末数 期初数

  预付设备款 1,115,280,880.27 641,298,233.63

  预付基建款 15,619,504.45 15,701,866.50

   合计 1,130,900,384.72 657,000,100.13

   (二十一)短期借款1 、短期借款分类:

   项目 期末数 期初数

  质押借款 1,112,616,408.04 1,328,471,206.03

  信用借款 5,775,797,016.30 4,948,188,930.00

   合计 6,888,413,424.34 6,276,660,136.03

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   2、本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

   (二十二)向中央银行借款

   项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  再贴现票据 8,000,000.00 1,930,349.08 8,000,000.00 1,930,349.08

   合计 8,000,000.00 1,930,349.08 8,000,000.00 1,930,349.08

   (二十三)吸收存款及同业存放

   项目 期末数 期初数

  活期存款 96,886,010.86 60,747,235.82

  定期存款 72,906,770.01 80,865,000.00

  汇票保证金 60,000,000.00 425,000,000.00

   合计 229,792,780.87 566,612,235.82

   (二十四)拆入资金

   项目 期末余额 期初余额

  信用拆借 90,000,000.00

   合计 90,000,000.00

   (二十五)衍生金融负债

   项目 期末余额 期初余额

  衍生金融负债 1,445,111,443.22 1,189,028,366.37

   合计 1,445,111,443.22 1,189,028,366.37

   说明:为规避出口收汇及进口付汇的汇率风险,公司与银行开展远期结/售汇及相关组合业务。根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》相关规定及其指南,公司对已开展的外汇业务进行相应的确认、计量及列报。

   (二十六)应付票据

   项目 期末数 期初数

  银行承兑汇票 8,810,932,373.06 7,427,635,753.74

   合计 8,810,932,373.06 7,427,635,753.74

   说明:期末无已到期未支付的应付票据。

   (二十七)应付账款

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   1 、分类

   项目 期末数 期初数

  1 年以内 23,980,588,492.82 24,430,253,525.99

  1 至 2 年 370,022,059.59 285,936,716.79

  2 至 3 年 31,066,593.44 26,375,396.94

  3 年以上 60,770,026.54 51,702,732.75

   合计 24,442,447,172.39 24,794,268,372.47

   2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

   (二十八)预收款项

   1 、分类

   项目 期末数 期初数

  货款 4,612,234,606.58 7,619,598,042.86

   合计 4,612,234,606.58 7,619,598,042.86

   2、期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。

   (二十九)卖出回购金融资产款

   项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  债券(质押式回购) 6,258,800,000.00 5,759,000,000.00 499,800,000.00

   合计 6,258,800,000.00 5,759,000,000.00 499,800,000.00

   (三十)应付职工薪酬

   1 、分类列示

   项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  一、短期薪酬 1,697,113,495.90 2,620,166,629.04 2,521,943,620.67 1,795,336,504.27

  二、离职后福利-设定提 169,109.61 179,096,489.65 179,059,603.93 205,995.33

  存计划

   合计 1,697,282,605.51 2,799,263,118.69 2,701,003,224.60 1,795,542,499.60

   2、短期薪酬

   项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1 、工资、奖金、津贴 1,308,427,557.99 2,299,972,166.76 2,230,652,942.64 1,377,746,782.11

  和补贴

  2、职工福利费 140,108,021.13 140,107,616.13 405.00

  3、社会保险费 74,006.71 72,058,834.84 72,057,533.90 75,307.65

   84

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  其中:医疗保险费 67,252.73 59,851,041.67 59,854,328.31 63,966.09

   工伤保险费 1,896.95 6,096,560.13 6,094,350.87 4,106.21

   生育保险费 4,857.03 6,111,233.04 6,108,854.72 7,235.35

  4、住房公积金 585,200.38 50,533,422.80 50,539,099.80 579,523.38

  5、工会经费和职工教 388,026,730.82 57,494,183.51 28,586,428.20 416,934,486.13

  育经费

   合计 1,697,113,495.90 2,620,166,629.04 2,521,943,620.67 1,795,336,504.27

   3、离职后福利-设定提存计划

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1、基本养老保险 146,442.07 167,860,970.32 167,834,698.42 172,713.97

  2、失业保险费 22,667.54 11,235,519.33 11,224,905.51 33,281.36

   合计 169,109.61 179,096,489.65 179,059,603.93 205,995.33

   (三十一)应交税费

   项目 期末数 期初数

  1.增值税 1,176,431,212.71 679,065,489.72

  2.房产税 30,164,150.88 38,530,202.78

  3.城市维护建设税 120,714,568.76 104,324,891.82

  4.教育费附加 86,841,958.83 75,404,279.28

  5.营业税 5,195.78 8,597,150.69

  6.企业所得税 2,171,368,462.18 1,945,548,593.78

  7.个人所得税 4,961,908.56 27,062,705.92

  8.土地使用税 15,120,333.79 14,091,552.32

  9.堤围费 104,740.00 2,896,333.78

  10.印花税 801,361.13 822,964.34

  11.其他 18,053,892.84 81,457,316.12

   合计 3,624,567,785.46 2,977,801,480.55

   (三十二)应付利息

   项目 期末数 期初数

  借款利息 56,197,771.99 45,942,872.26

  吸收存款利息 4,546,907.37 2,443,837.49

  其他类 791,201.18

   合 计 61,535,880.54 48,386,709.75

   说明:期末无已逾期未支付的利息情况。

   85

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   (三十三)应付股利

   单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因

   普通股股利 9,023,596,317.00

   其他 707,913.60 707,913.60 暂无法确认

   合计 9,024,304,230.60 707,913.60

   (三十四)其他应付款

   1 、分类

   项目 期末余额 年初余额

  往来款 2,104,729,498.23 2,098,888,616.86

  押金 375,786,761.28 508,713,319.35

   合计 2,480,516,259.51 2,607,601,936.21

   2、账龄超过 1 年的重要其他应付款

   单位名称 期末余额 账龄 未偿还或未结转的原因

  单位 1 329,465,040.00 1-2 年 暂未到还款期

  单位 2 289,676,662.44 1-2 年 款项未结算

  单位 3 40,160,000.00 3 年以上 款项未结算

   合计 659,301,702.44

   (三十五)一年内到期的非流动负债

   项目 期末数 期初数

  1 年内到期的长期借款 361,044,870.39 2,403,745,557.37

  其中: 1 年内到期的长期质押借款 361,044,870.39 2,403,745,557.37

   1 年内到期的长期授信借款

   合计 361,044,870.39 2,403,745,557.37

   (三十六)其他流动负债

   项目 期末数 期初数

  安装维修费 1,684,949,997.83 1,687,646,974.96

  回收返利 59,354,962,218.02 53,049,708,823.35

  套期工具公允价值 7,965,650.00 43,442,850.00

  其他 189,596,589.50 227,053,219.17

   合计 61,237,474,455.35 55,007,851,867.48

   (三十七)长期应付职工薪酬

   86

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   1 、长期应付职工薪酬

   项目 期末数 期初数

  设定受益计划 127,518,492.00 127,518,492.00

   合计 127,518,492.00 127,518,492.00

   2、设定受益计划说明:

   ( 1 )设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明

   本公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常退休后回收的补充退休后福利计划。该设定受益计划义务现值于 2015 年 12 月 31 日由韬睿惠悦精算公司使用预期累积福利单位法确定。该设定受益计划涉及金额不大,对本公司未来现金流量不构成重大影响。

   (2)设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

   公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的要求,折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;所有福利年增长率和年离职率根据公司实际测算数据为准;死亡率参照中国人寿保险业务经验生命表确定。

   (三十八)递延收益

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  政府补助 134,571,708.03 23,362,487.95 255,576.86 157,678,619.12

   合计 134,571,708.03 23,362,487.95 255,576.86 157,678,619.12

   涉及政府补助的项目

   本期新增补 本期计入营 变动(增加 与资产/收益

   项目 年初余额 助金额 业外收入金 +,减少 ) 期末余额 相关

   -

   额

   环境保护升级项目 89,226,025.30 2,142,487.95 93,490.44 91,275,022.81 与收益相关

   制冷领域科研项目 40,287,575.04 720,000.00 41,007,575.04 与收益相关

   智能装备制造项目 20,500,000.00 20,500,000.00 与收益相关

   其他 5,058,107.69 162,086.42 4,896,021.27 与收益相关

   合计 134,571,708.03 23,362,487.95 255,576.86 - 157,678,619.12

   (三十九)股本

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   项目 期末数

   发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

  股份总数 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00

   (四十)资本公积

   项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  资本溢价(股本溢价) 106,499,089.83 106,499,089.83

  其他资本公积 79,451,536.88 79,451,536.88

   合计 185,950,626.71 185,950,626.71

   88

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   (四十一)其他综合收益

   本期发生金额

   项目 期初余额 本期所得税 减:前期计入其他综 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额

   前发生额 合收益当期转入损益 用 公司 少数股东

  一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -17,831,799.00 -17,831,799.00

  其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -17,831,799.00 -17,831,799.00

  权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

   -

  合收益中享有的份额

  二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -107,096,727.03 -20,941,560.67 -36,926,422.50 4,307,908.59 12,288,825.01 -611,871.77 -94,807,902.02

  其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

   - -

  其他综合收益中享有的份额

  可供回收金融资产公允价值变动损益 -198,347,090.96 -2,233,922.98 -1,013,671.41 -608,379.80 -611,871.77 -198,955,470.76

  持有至到期投资重分类为可供回收金融资产损益 - -

  现金流量套期损益的有效部分 -36,926,422.50 -1,449,222.50 -36,926,422.50 5,321,580.00 30,155,620.00 -6,770,802.50

  外币财务报表折算差额 128,176,786.43 -17,258,415.19 -17,258,415.19 110,918,371.24

   合计 -124,928,526.03 -20,941,560.67 -36,926,422.50 4,307,908.59 12,288,825.01 -611,871.77 -112,639,701.02

   89

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   (四十二)盈余公积

   项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  法定盈余公积 2,530,583,291.14 2,530,583,291.14

  任意盈余公积 969,088,265.45 969,088,265.45

   合计 3,499,671,556.59 3,499,671,556.59

   (四十三)一般风险准备

   项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

  一般风险准备 207,764,066.72 207,764,066.72

   合计 207,764,066.72 207,764,066.72

   (四十四)未分配利润

   项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例

  调整前上年期末未分配利润 37,737,187,489.78 34,841,323,981.28

  调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

  调整后年初未分配利润 37,737,187,489.78 34,841,323,981.28

  加:本期归属于母公司所有者的净利润 6,402,469,985.64 5,720,753,670.87

  减:提取法定盈余公积

   提取一般风险准备

   应付普通股股利 9,023,596,317.00 9,023,596,317.00 每 10 股派 15.00 元(含税)

   其他

  期末未分配利润 35,116,061,158.42 31,538,481,335.15

   (四十五)营业收入、营业成本

   1 、营业收入和营业成本

   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

  主营业务 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 44,258,570,179.59 30,718,859,730.42

  其他业务 4,889,516,946.80 4,482,021,135.34 5,852,612,201.37 5,316,559,556.59

   合计 49,182,820,076.69 31,627,585,247.74 50,111,182,380.96 36,035,419,287.01

   2、主营业务(分行业)

   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

  家电制造 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 44,258,570,179.59 30,718,859,730.42

   90

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   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

   合计 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 44,258,570,179.59 30,718,859,730.42

   3、主营业务(分产品)

   产品名称 本期发生额 上期发生额

   营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  空调 41,981,962,907.90 25,043,816,980.45 41,988,591,722.74 28,850,369,818.66

  生活电器 768,410,504.20 614,728,403.36 788,133,884.56 566,837,639.46

  其他 1,542,929,717.79 1,487,018,728.59 1,481,844,572.29 1,301,652,272.30

   合计 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 44,258,570,179.59 30,718,859,730.42

   4、主营业务(分地区)

   地区名称 本期发生额 上期发生额

   营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  内销 33,569,534,554.42 18,696,176,057.66 35,648,032,331.08 23,442,955,248.43

  外销 10,723,768,575.47 8,449,388,054.74 8,610,537,848.51 7,275,904,481.99

   合计 44,293,303,129.89 27,145,564,112.40 44,258,570,179.59 30,718,859,730.42

   (四十六)利息收入、利息支出

   项目 本期发生额 上期发生额

  利息收入 907,727,691.44 1,497,536,160.41

  其中:存放同业利息收入 642,566,467.36 810,995,249.19

   贷款及垫款利息收入 264,439,076.13 684,876,255.28

   其他 722,147.95 1,664,655.94

  利息支出 62,559,087.11 419,662,664.97

  其中:金融企业往来支出 59,675,496.90 410,367,608.28

   其他 2,883,590.21 9,295,056.69

  利息净收入 845,168,604.33 1,077,873,495.44

   (四十七)营业税金及附加

   项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

  城市维护建设税 217,902,072.35 180,220,219.71 详见附注六

  教育费附加 158,652,861.18 132,575,135.37 详见附注六

  堤围费 4,871,292.47 9,348,422.21 详见附注六

  营业税 23,517,077.61 12,567,507.14 详见附注六

   91

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

  河道维护费 20,620.94

   巴西商品流通税、工业产品税 7,169,422.71 4,639,450.95

   合计 412,112,726.32 339,371,356.32

   (四十八)回收费用

   项目 本期发生额 上期发生额

  回收费用 9,433,638,098.96 6,341,487,172.08

   合计 9,433,638,098.96 6,341,487,172.08

   (四十九)管理费用

   项目 本期发生额 上期发生额

  管理费用 2,813,910,696.54 2,358,797,380.44

   合计 2,813,910,696.54 2,358,797,380.44

   (五十)财务费用

   项目 本期发生额 上期发生额

  利息支出 208,972,055.07 198,658,893.56

  减:利息收入 845,107,665.50 591,463,628.75

  汇兑损益 -2,346,149,246.27 140,885,229.09

  银行手续费 12,003,087.03 12,356,968.19

  其他 294,282.03 85,342.84

   合计 -2,969,987,487.64 -239,477,195.07

   (五十一)资产减值损失

   项目 本期发生额 上期发生额

  坏账损失 188,560,437.23 133,306,132.24

  存货跌价损失 21,369,638.08

  贷款损失 30,057,612.60 28,952,244.58

   合计 239,987,687.91 162,258,376.82

   (五十二)公允价值变动收益

   产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

  衍生金融工具 -237,337,585.09 308,048,274.82

   合计 -237,337,585.09 308,048,274.82

   (五十三)投资收益

   92

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   项目 本期发生额 上期发生额

  权益法核算的长期股权投资收益 853,759.22 -2,477,694.05

  回收长期股权投资产生的投资收益

  衍生金融工具取得的投资收益 -1,071,709,673.56 22,368,671.97

  持有至到期投资取得的投资收益 20,609,003.42

  可供回收金融资产取得的投资收益 78,633,978.69 28,360,045.32

  理财产品投资收益 26,681,161.32 19,877,753.42

   合计 -965,540,774.33 88,737,780.08

   (五十四)营业外收入

   项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

   益的金额

  非流动资产回收利得 1,370,713.54 128,745.86 1,370,713.54

  其中:固定资产回收利得 1,370,713.54 128,745.86 1,370,713.54

  政府补助 470,743,915.01 226,477,511.21 470,743,915.01

  其他 11,272,767.01 13,498,641.18 11,272,767.01

   合计 483,387,395.56 240,104,898.25 483,387,395.56

   其中,政府补助明细:

   项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关

  财政奖励 230,834,802.34 100,227,899.12 与收益相关

  开发项目资金补助 228,803,924.93 106,013,650.97 与收益相关

  技改补贴收入 3,875,000.00 12,360,959.00 与收益相关

  其他 7,230,187.74 7,875,002.12 与收益相关

   合计 470,743,915.01 226,477,511.21

   (五十五)营业外支出

   项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

  非流动资产回收损失合计 2,196,630.53 5,220,972.33 2,196,630.53

  其中:固定资产回收损失 2,196,630.53 5,220,972.33 2,196,630.53

  其他 2,422,442.02 933,641.95 2,422,442.02

   合计 4,619,072.55 6,154,614.28 4,619,072.55

   (五十六)所得税费用1 、 分类

   项目 本期发生额 上期发生额

   93

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 本期发生额 上期发生额

  按《企业所得税法》等规定的当期所得税 3,492,000,825.75 1,919,890,627.38

  递延所得税调整 -2,191,380,711.92 -864,521,476.23

   合计 1,300,620,113.83 1,055,369,151.15

   2、 会计利润与所得税费用调整过程

   项目 本期发生额

  利润总额 7,747,232,728.30

  按法定/适用税率计算的所得税费用 1,162,084,909.25

  子公司适用不同税率的影响 34,534,161.30

  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,502,468.54

  不可抵扣的成本、费用和损失的影响 336,049.53

  其他 69,162,525.21

  所得税费用 1,300,620,113.83

   (五十七)现金流量表项目注释1 、收到其他与经营活动有关的现金

   项目 本期发生额 上期发生额

  政府补助 493,850,826.10 157,474,687.68

  利息收入 719,151,703.55 533,518,410.27

  收到代垫工程款 3,285,647.03 460,865,711.27

  票据质押保证金净减少额 4,049,677.52

  其他 265,175,079.87 408,274,380.43

   合计 1,481,463,256.55 1,564,182,867.17

   2、支付其他与经营活动有关的现金

   项目 本期发生额 上期发生额

  回收费用支付的现金 2,347,419,660.96 2,326,885,707.83

  管理费用支付的现金 657,813,088.37 436,662,158.27

  票据质押保证金净增加额 775,846,656.14

  归还代垫工程款 247,084,247.58 431,641,236.74

  其他支出 269,580,490.81 143,869,603.60

   合计 4,297,744,143.86 3,339,058,706.44

   3、收到其他与投资活动有关的现金

   94

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 本期发生额 上期发生额

  远期结购汇收款 107,528,920.80

   合计 107,528,920.80

   4、支付其他与投资活动有关的现金

   项目 本期发生额 上期发生额

  远期结购汇付款 929,042,755.90 85,239,384.12

   合计 929,042,755.90 85,239,384.12

   5、收到其他与筹资活动有关的现金

   项目 本期发生额 上期发生额

  借款质押保证金净减少额 1,781,897,945.98 1,331,562,000.00

   合计 1,781,897,945.98 1,331,562,000.00

   (五十八)现金流量表补充资料1 、现金流量表补充资料

   项目 本期发生额 上期发生额

  1、将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润 6,446,612,614.47 5,767,928,634.39

  加:资产减值准备 239,987,687.91 162,258,376.82

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 859,796,911.19 632,495,411.97

  无形资产摊销 34,748,290.45 29,040,512.22

  长期待摊费用摊销 11,932,251.45 7,970,642.00

  回收固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-” 号 825,916.99 5,092,226.47

  填列)

  固定资产报废损失(收益以 “-” 号填列)

  公允价值变动损失(收益以 “-” 号填列) 237,337,585.09 -308,048,274.82

  财务费用(收益以 “-” 号填列) -2,244,793,216.50 240,151,771.95

  投资损失(收益以 “-” 号填列) 965,540,774.33 -88,737,780.08

  递延所得税资产减少(增加以 “-” 号填列) -2,147,807,188.51 -834,056,643.71

  递延所得税负债增加(减少以 “-” 号填列) -43,573,523.41 -30,464,832.52

  存货的减少(增加以“-”号填列) 3,902,975,045.59 -1,055,884,224.76

  经营性应收项目的减少(增加以 “-” 号填列) -610,713.76 27,357,890,456.62

  经营性应付项目的增加(减少以 “-” 号填列) 3,460,374,156.73 -2,051,792,041.67

  其他 -268,475,674.23 -77,604,407.53

   95

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 本期发生额 上期发生额

  经营活动产生的现金流量净额 11,454,870,917.79 29,756,239,827.35

  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券

  融资租入固定资产

  3、现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额 89,480,351,828.03 77,081,728,380.51

  减:现金的期初余额 77,365,016,845.22 43,506,471,113.09

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 12,115,334,982.81 33,575,257,267.42

   说明:“其他”包括银行承兑汇票保证金的净增加额 775,846,656.14 元和法定存款

  准备金的净减少额 507,370,981.91 元。

   2、本期取得或回收子公司及其他营业单位的相关信息

   本期本公司无取得或回收子公司及其他营业单位的情况。

   3、现金和现金等价物的构成

   项目 期末数 期初数

  一、现金 89,480,351,828.03 77,365,016,845.22

  其中:库存现金 2,813,655.15 2,395,117.18

   可随时用于支付的银行存款 53,838,400,160.67 39,951,097,932.43

   可用于支付的存放中央银行款项 2,038,608.52 1,972,800.26

   存放同业款项 35,637,099,403.69 37,409,550,995.35

  二、现金等价物

  其中:三个月内到期的债券投资

  三、期末现金及现金等价物余额 89,480,351,828.03 77,365,016,845.22

   (五十九)所有权或使用权受到限制的资产

   项目 金额 受限原因

  货币资金 9,940,986,443.56 质押

  应收票据 2,595,000,000.00 质押

   合计 12,535,986,443.56

   96

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (六十)外币货币性项目1 、外币货币性项目:

   项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

  货币资金 34,115,740,789.36

  其中:美元 4,012,924,769.01 6.6312 26,610,506,728.26

   欧元 2,368,448.07 7.3750 17,467,304.52

   港币 8,898,098.41 0.8547 7,605,204.71

   日元 115,438,852,152.80 0.0645 7,445,805,963.86

   雷亚尔 16,803,076.78 2.0446 34,355,570.78

   新加坡元 3.50 4.9239 17.23

  应收账款 5,342,391,153.07

  其中:美元 778,359,798.04 6.6312 5,161,459,492.76

   欧元 1,924,349.33 7.3750 14,192,076.31

   港币 125,769,509.42 0.8547 107,495,199.70

   日元 28,337,517.00 0.0645 1,827,769.85

   雷亚尔 28,082,076.91 2.0446 57,416,614.45

  预付账款 19,334,859.82

  其中:美元 2,054,897.95 6.6312 13,626,439.29

   欧元 24,810.00 7.3750 182,973.75

   港币 666,923.50 0.8547 570,019.52

   日元 69,695,427.41 0.0645 4,495,355.07

   英镑 4,583.20 8.9212 40,887.64

   雷亚尔 205,020.32 2.0446 419,184.55

  其他应收款 11,716,227.65

  其中:美元 1,372,217.88 6.6312 9,099,451.21

   欧元 22,030.88 7.3750 162,477.74

   港币 1,846,335.34 0.8547 1,578,062.82

   雷亚尔 428,561.03 2.0446 876,235.88

  短期借款 4,534,414,560.00

  其中:美元 683,800,000.00 6.6312 4,534,414,560.00

  一年内到期的非流动负债 357,013,291.85

  其中:美元 53,838,414.14 6.6312 357,013,291.85

  应付账款 176,304,835.74

   97

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

  其中:美元 11,719,774.07 6.6312 77,716,165.81

   欧元 11,254.50 7.3750 83,001.94

   港币 52,578.56 0.8547 44,938.90

   日元 5,916,000.00 0.0645 381,582.00

   雷亚尔 47,969,845.98 2.0446 98,079,147.09

  预收账款 277,982,161.46

  其中:美元 39,569,587.47 6.6312 262,393,848.43

   欧元 539,134.61 7.3750 3,976,117.75

   港币 2,850,333.01 0.8547 2,436,179.62

   日元 115,133,691.80 0.0645 7,426,123.12

   雷亚尔 855,860.58 2.0446 1,749,892.54

  其他应付款 245,470,295.18

  其中:美元 36,506,978.69 6.6312 242,085,077.09

   欧元 129,628.85 7.3750 956,012.77

   港币 2,517,533.05 0.8547 2,151,735.50

   日元 401,786.90 0.0645 25,915.26

   雷亚尔 123,033.63 2.0446 251,554.56

   八、合并范围的变更

   (一)非同一控制下企业合并本期无非同一控制下企业合并。(二)同一控制下企业合并本期无同一控制下企业合并。(三)反向购买

   本期未发生反向购买。

   (四)合并范围变更情况

   1 、设立子公司

   公司名称 股权取 股权取得时 认缴出资 实缴出资 出资比 期末净资产 本期净利

   得方式 点 额 (万元) 额 (万元) 例(%) (万元) 润(万元)

   98

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  格力精密模具(广州) 设立 2016 年 1 月 8,000.00 8,000.00 100.00 8,000.00

  有限公司

  珠海格力精密模具有 设立 2016 年 1 月 10,000.00 10,000.00 100.00 8,001.28 1,998.72

   -

  限公司

  珠海格力新材料有限 设立 2016 年 3 月 3,000.00 100.00

  公司

  格力电器(广州)有限 设立 2016 年 4 月 30,000.00 100.00

  公司

  珠海格力能源环境技 设立 2016 年 5 月 3,000.00 3,000.00 100.00 2,996.58 3.42

   -

  术有限公司

   2、回收子公司

   本期本公司无回收子公司的情况。

   3、其他原因导致的合并范围变动

   本期本公司无其他原因导致的合并范围变动的情况。

   九、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1 、企业集团的构成

   序 主要经 业务 持股比例(%) 表决

   号 子公司名称 营地 注册地 性质 间 权比 取得方式

   直接 接 例(%)

   1 格力电器(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   2 格力电器(广东)有限公司 广东市 广东市 工业 97.00 97.00 设立

   制造

   3 格力电器(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   4 格力电器(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   5 格力电器(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   6 格力电器(广州)有限公司 广州 广州市 工业 100.00 100.00 非同一控制

   市 制造 下企业合并

   7 格力电器(巴西)有限公司 巴西玛 巴西玛瑙 工业 100.00 100.00 设立

   瑙斯 斯 制造

   8 珠海格力集团财务有限责任 珠海市 珠海市 金融 88.31 0.94 89.25 同一控制企

   公司 业合并

   9 珠海横琴格力商业保理有限 珠海市 珠海市 金融 100.00 100.00 设立

   公司

   10 珠海凌达压缩机有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   制造 业合并

   99

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  序 主要经 业务 持股比例(%) 表决

  号 子公司名称 营地 注册地 性质 间 权比 取得方式

   直接 接 例(%)

  11 广州凌达压缩机有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  12 广州凌达压缩机有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  13 广东凌达压缩机有限公司 广东市 广东市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  14 广州凌达压缩机有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  15 珠海美凌达制冷科技有限公 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   司 制造 业合并

  16 珠海美凌通电机有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   制造 业合并

  17 珠海凯邦电机制造有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 非同一控制

   制造 下企业合并

  18 广州凯邦电机有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  19 广东凯邦电机有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  20 广东凯邦电机有限公司 广东市 广东市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  21 珠海格力电工有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   制造 业合并

  22 格力电工(广州)有限公司 广州 广州市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   市 制造 业合并

  23 格力电工(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  24 格力电器(中山)小家电制造 中山市 中山市 工业 100.00 100.00 设立

   有限公司 制造

  25 广州格力电器小家电有限 广州 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 市 制造

  26 珠海格力节能环保制冷技术 珠海市 珠海市 技术 100.00 100.00 设立

   研究中心有限公司 研发

  27 广州格力绿色再生资源有限 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

  28 广州绿色再生资源有限公 广州 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   司 市 制造

  29 广东绿色再生资源有限公司 宁乡县 宁乡县 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  30 广东绿色再生资源利用有限 广东市 广东市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

  31 广州绿色再生资源有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

  32 珠海格力大金机电设备有限 珠海市 珠海市 工业 51.00 51.00 设立

   公司 制造

  33 珠海格力大金精密模具有限 珠海市 珠海市 工业 51.00 51.00 设立

   公司 制造

   100

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   序 主要经 业务 持股比例(%) 表决

   号 子公司名称 营地 注册地 性质 间 权比 取得方式

   直接 接 例(%)

   34 广州格力精密制造有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   35 珠海励高精工制造有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   36 珠海格力大松生活电器有限 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

   37 格力大松(广州)生活电器有 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   限公司 制造

   38 珠海格力暖通制冷设备有限 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

   39 广州格力暖通制冷设备有限 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

   40 格力暖通制冷设备(广州)有 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   限公司 制造

   41 珠海艾维普信息技术有限公 珠海市 珠海市 信息 100.00 100.00 设立

   司 技术

   42 珠海格力新元电子有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 同一控制企

   制造 业合并

   43 广东格力电器回收有限公司 广东九 广东九龙 回收 100.00 100.00 非同一控制

   龙 下企业合并

   44 珠海格力电器回收有限公司 珠海市 珠海市 回收 100.00 100.00 设立

   45 巴西联合电器工商业有限公 巴西圣 巴西圣保 回收 100.00 100.00 设立

   司 保罗 罗

   46 广东格力空调回收有限公司 广东市 广东市 回收 90.00 9.70 99.70 设立

   47 格力美国回收有限责任公司 美国加 美国加州 回收 51.00 51.00 设立

   州

   48 珠海格力智能装备有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   49 格力智能装备(广州)有限公 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   司 制造

   50 珠海格力智能装备技术研究 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   院有限公司 制造

   51 格力精密模具(广州)有限公 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   司 制造

   52 珠海格力精密模具有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   53 珠海格力新材料有限公司 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   54 珠海格力能源环境技术有限 珠海市 珠海市 工业 100.00 100.00 设立

   公司 制造

   55 格力电器(广州)有限公司 广州市 广州市 工业 100.00 100.00 设立

   制造

   注:本公司直接持有广东格力空调回收有限公司 90%的股份,本公司之子公司格力电器(广东)有限公司持有其 10%的股份,因此本公司通过直接和间接方式持有其99.7%的股份。

   101

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   本公司持有珠海格力集团财务有限责任公司 88.31%股份,本公司之全资子公司珠海格力电工有限公司、珠海格力新元电子有限公司分别持有其 0.47%的股权,因此本公司通过直接和间接方式持有其 89.25%的股权。

   本公司之孙公司格力美国回收有限责任公司由于资金划转受到限制,自 2014 年起未将其纳入合并范围。

   2、重要的非全资子公司

   子公司名称 少数股东的持 少数股东的表 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东

   股比例(%) 决权比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

  格力电器(广东) 3.00 3.00 4,457,024.32 124,742,424.25

  有限公司

  珠海格力集团财务 10.75 10.75 26,367,003.96 396,245,130.88

  有限责任公司

   3、重要非全资子公司的主要财务信息

   ( 1 ) 财务状况

   期末余额

   子公司名称

   流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

   格力电器(广东)有限公司 4,397,269,313.31 1,218,742,076.34 1,455,616,042.29 2,314,539.13

   珠海格力集团财务有限责任公司 39,262,299,834.17 11,827,987,869.48 47,302,642,658.11 101,643,828.08

   续

   子公司名称 期初余额

   流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债

   格力电器(广东)有限公司 4,267,831,515.11 1,228,196,742.01 1,485,186,099.71 1,328,826.45

   珠海格力集团财务有限责任公司 44,319,401,521.88 9,834,481,659.64 50,554,233,985.97 153,230,603.09

   (2)经营成果

   本期发生额

   子公司名称

   营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

  格力电器(广东)有限公司 2,030,146,871.50 148,567,477.27 148,567,477.27 19,075,499.80

  珠海格力集团财务有限责任公司 914,690,368.58 245,274,455.46 239,582,625.00 -2,440,897,634.91

   续

   子公司名称 上期发生额

   102

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

   格力电器(广东)有限公司 3,098,268,019.36 165,458,029.24 165,458,029.24 55,928,167.18

   珠海格力集团财务有限责任公司 1,518,681,434.09 307,568,396.12 316,890,163.21 17,631,105,177.03

   (二)在合营安排或联营企业中的权益

   1 、重要的合营企业或联营企业

   主要经营 持股比例(%) 表决权比

   合营企业或联营企业名称 地 注册地 业务性质 例(%)

   直接 间接

  广州粮食集团有限公司 广州市 广州市 食品生产 50.00 50.00

   2、重要合营企业的主要财务信息

   项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

  流动资产 276,993,905.95 288,769,751.43

  其中:现金和现金等价物 21,421,002.96 20,090,818.97

  非流动资产 59,482,446.91 55,741,214.24

  资产合计 336,476,352.86 344,510,965.67

  流动负债 186,424,860.09 196,337,103.69

  非流动负债 9,500,000.00 13,546,800.00

  负债合计 195,924,860.09 209,883,903.69

  少数股东权益 11,015,915.37 8,475,401.38

  归属于母公司股东权益 129,535,577.40 126,151,660.60

  按持股比例计算的净资产份额 64,767,788.70 63,075,830.30

  营业收入 93,870,095.22 101,446,694.87

  财务费用 -79,727.09 2,616,138.72

  所得税费用 178,678.81 624.81

  净利润 2,000,866.83 4,619,339.36

  综合收益总额 2,000,866.83 4,619,339.36

   3、本公司无重要联营企业。

   十、与金融工具相关的风险

   本公司的主要金融工具,包括货币资金、衍生金融资产、应收票据、应收利息、

  贷款和应收款项、买入返售金融资产、可供回收金融资产、因经营产生的其他金融负

  债(如应付款项)等,这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营回收资金。

   103

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。本公司期初、期末金融工具变动情况如下:

   金融资产

   项目

   期末金额 期初金额

  货币资金 99,421,338,271.59 88,819,798,560.53

  衍生金融资产

  应收票据 10,775,719,710.53 14,879,805,537.96

  应收账款 5,911,516,049.59 2,879,212,111.93

  预付款项 2,174,768,708.87 847,929,149.71

  应收利息 942,629,100.14 1,109,776,449.77

  其他应收款 225,067,493.90 254,016,643.00

  买入返售金融资产 1,000,000,000.00

  发放贷款及垫款 9,065,860,164.91 7,872,619,001.46

  可供回收金融资产 2,724,863,736.98 2,704,719,177.56

  其他流动资产 1,543,943,033.45 1,684,833,479.54

   合计 132,785,706,269.96 122,052,710,111.46

   续

   金融负债

   项目

   期末金额 期初金额

  短期借款 6,888,413,424.34 6,276,660,136.03

  向中央银行借款 1,930,349.08 8,000,000.00

  吸收存款及同业存放 229,792,780.87 566,612,235.82

  衍生金融负债 1,445,111,443.22 1,189,028,366.37

  应付票据 8,810,932,373.06 7,427,635,753.74

  应付账款 24,442,447,172.39 24,794,268,372.47

  预收款项 4,612,234,606.58 7,619,598,042.86

  卖出回购金融资产款 499,800,000.00

  应付利息 61,535,880.54 48,386,709.75

  其他应付款 2,480,516,259.51 2,607,601,936.21

  一年内到期的非流动负债 361,044,870.39 2,403,745,557.37

  长期借款

  其他流动负债 61,237,474,455.35 55,007,851,867.48

   104

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   金融负债

   项目

   期末金额 期初金额

   合计 111,071,233,615.33 107,949,388,978.10

   (一)信用风险

   信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

   本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

   本公司金融资产包括货币资金及应收账款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的贸易条款以预收款、银行承兑汇票或采取货到付款方式为主,信用交易为辅。

   货币资金主要存放在国有信用评级较高的金融机构,风险极低;应收票据均为银行承兑汇票,风险敞口很小。合并资产负债表中应收利息、应收账款、预付款项、其他应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本公司的应收账款、预付款项、其他应收款三项合计占资产总额的 4.83% (上年末为 2.47%),且上述款项主要为 1 年以内,本公司并未面临重大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、其他应收款产生的信用风险敞口参见 “七(三)应收账款、(四)预付账款、(七)其他应收款” 的披露。

   (二)流动风险

   流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

   从本公司期初、期末金融工具变动情况可以看出:本公司报告期末“金融资产”与“金融负债”的比例为 1.19。由此可见,本公司流动性充足,流动性短缺的风险较小。

   (三)市场风险

   市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险等风险。

   105

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   1 、汇率风险

   截止 2016 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七(六十)外币货币性项目。

   公司根据市场汇率变化,通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。

   2、利率风险

   利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

   截止 2016 年 6 月 30 日,公司有息负债情况如下:

   报表项目 金额 利率区间 备注

  短期借款 6,888,413,424.34 1.35%-2.80% 浮动利率

  一年内到期非流动负债 361,044,870.39 1.70%-1.85% 浮动利率

   十一、公允价值

   (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

   期末公允价值

   项目 第二层次公允 第三层次公

   第一层次公允价值计量 价值计量 允价值计量 合计

  持续的公允价值计量

   (一)可供回收金融资产 2,652,863,736.98

  1、权益工具投资 1,732,928,796.98

  2、债务工具投资 919,934,940.00

   (二)衍生金融资产

   (三)衍生金融负债 1,445,111,443.22

   (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

   本公司对于持续第一层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具,其存在活跃的市场,均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

   十二、关联方及关联交易

   (一)本企业的母公司情况

   106

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

   珠海格力集团有 母公司 国有独资 珠海 董明珠 投资与资产管理 80,000 万元

   限公司

   续

   母公司名称 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终控制方 统一社会信用代码/

   的持股比例(%) 表决权比例(%) 营业执照代码

   珠海格力集团有 18.22 18.22 珠海市国有资产监督管理委 440400000146523

   限公司 员会

   (二)本企业的子公司情况详见附注九(一)在子公司中的权益。

   (三)本企业的合营和联营企业情况

   本公司重要的合营和联营企业详见附注九(二)在合营安排或联营企业中的权益。

   (四)本企业的其他关联方情况

   其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/营业执照代码

  广东京海担保投资有限公司 本公司第二大股东 130100000162576

  珠海格力建材有限公司 母公司的控股子公司的孙公司 440400000099620

  珠海格力置业股份有限公司 母公司的控股子公司 91440400192551084D

  珠海格力海岛投资有限公司 母公司的控股子公司的子公司 440400000319504

  珠海市建安集团有限公司 母公司的控股子公司 440400000208845

  珠海格力物业管理有限公司 母公司的控股子公司 440400000136861

  珠海格力新技术开发有限公司 母公司的控股子公司 91440400752091347H

  珠海格力磁电有限公司 母公司的控股子公司 440400400033940

  珠海格力服务有限公司 母公司的全资子公司 91440400192555907E

  广东盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司监事任总经理的企业 410100000079061

  广东盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司董事任总经理的企业 130100000372367

  广东盛世欣兴格力贸易有限公司 本公司董事任总经理的企业 330181000257559

  珠海喜马明珠新媒体有限公司 本公司董事长任董事的企业 91440400MA4UJCE825

   (五)关联交易情况

   1 、采购商品/接受劳务情况表

   本期发生额 上期发生额

   关联方 关联交 关联交 关联交易 占同类交 占同类交

   易类型 易内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的

   比例(%) 比例(%)

   107

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   本期发生额 上期发生额

   关联方 关联交 关联交 关联交易 占同类交 占同类交

   易类型 易内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的

   比例(%) 比例(%)

  珠海格力集团有限公司 吸收存 利息支 公平市价 35,980.33 0.06 48,331.66 0.01

   款 出

  珠海格力置业股份有限 吸收存 利息支 公平市价 10.80 0.00 10.71 0.00

  公司 款 出

  珠海格力磁电有限公司 吸收存 利息支 公平市价 17.54 0.00 97.00 0.00

   款 出

  珠海格力服务有限公司 吸收存 利息支 公平市价 33,039.25 0.05 53,043.07 0.01

   款 出

  广东盛世欣兴格力贸易 吸收存 利息支 公平市价 141.72 0.00 25.65 0.00

  有限公司 款 出

  广东盛世欣兴格力贸易 吸收存 利息支 公平市价 670,021.19 1.07 471,151.28 0.11

  有限公司 款 出

  广东盛世欣兴格力贸易 吸收存 利息支 公平市价 8,272.76 0.01 67.78 0.00

  有限公司 款 出

  珠海格力海岛投资有限 吸收存 利息支 公平市价 440.31 0.00 34.05 0.00

  公司 款 出

  珠海市建安集团有限公 购买劳 基建工 公平市价 1,797,219.45 0.29 6,239,337.86 1.03

  司 务 程

  瞭望全媒体传播有限公 服务采 宣传及 公平市价 9,480,148.47 0.03

  司 购 广告

  广东格力科技有限公司 材料采 配件 公平市价 2,761,453.95 0.03 14,119,477.56 0.13

   购

  广东派格机械设备有限 材料采 配件 公平市价 6,838,156.00 0.08

  公司 购

   2、回收商品/回收劳务情况表

   关联 本期发生额 上期发生额

   关联方 交易 关联交 关联交易 占同类交 占同类交

   类型 易内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的

   比例(%) 比例(%)

  广东盛世欣兴格 贴现 利息收 公平市价 9,843,694.77 0.66

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 贴现 利息收 公平市价 13,314,704.27 0.89

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 贴现 利息收 公平市价 5,187,682.34 0.35

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 贷款 利息收 公平市价 6,766,013.47 0.75

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 贷款 利息收 公平市价 3,935,982.82 0.43

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 贷款 利息收 公平市价 7,659,636.03 0.84

  力贸易有限公司 入

  广东盛世欣兴格 回收 回收收 市场价格 2,034,638,475.92 4.14 2,530,126,891.84 5.05

  力贸易有限公司 商品 入

   108

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   关联 本期发生额 上期发生额

   关联方 交易 关联交 关联交易 占同类交 占同类交

   类型 易内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的

   比例(%) 比例(%)

  广东盛世欣兴格 回收 回收收 市场价格 1,177,254,481.05 2.39 1,746,383,821.11 3.49

  力贸易有限公司 商品 入

  广东盛世欣兴格 回收 回收收 市场价格 1,404,988,960.17 2.86 2,163,401,286.94 4.32

  力贸易有限公司 商品 入

  珠海喜马明珠新 回收 回收收 市场价格 1,520,056.00 0.00

  媒体有限公司 商品 入

   3、本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

   4、本公司本期无关联租赁情况。5、本公司本期无关联担保情况。(六)关联方应收应付款项

   项目名称 关联方 期末数 期初数

   珠海格力集团有限公司 1,581,759.68 52,070,790.24

   珠海格力置业股份有限公司 5,392.07 5,380.58

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 47,557.15 1,417.33

   珠海格力服务公司 2,286,712.36 2,902,445,42

  客户存款

   珠海格力磁电有限公司 8,757.33 8,735.40

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 47,697,175.08 210,048,073.21

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 5,579.83 23,434.74

   珠海格力海岛投资有限公司 158,667.62 42,004.84

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 114,400,000.00

  发放贷款及 广东盛世欣兴格力贸易有限公司 440,000,000.00

  垫款

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 962,000,000.00

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 1,030,000,000.00 1,735,856,740.65

  应收票据 广东盛世欣兴格力贸易有限公司 365,000,000.00 350,000,000.00

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 5,000,000.00 921,084,690.00

  其他应收款 珠海格力集团有限公司 3,645,500.00 2,521,000.00

  应付账款 广东格力科技有限公司 1,945,673.92 4,263,831.21

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 506,764,017.27 479,197,575.37

  预收账款 广东盛世欣兴格力贸易有限公司 148,613,217.11 265,591,592.37

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 39,014,907.26 29,565,963.03

   109

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目名称 关联方 期末数 期初数

   珠海格力置业股份有限公司 0.69

   珠海格力服务公司 36,995.75 65,204.56

   珠海格力磁电有限公司 4.39

  应付利息 珠海格力集团有限公司 2,320.30

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 140,006.17

   广东盛世欣兴格力贸易有限公司 3.01

   珠海格力海岛投资有限公司 5.39

   十三、股份支付

   本公司本期无股份支付。

   十四、或有事项说明

   2013 年 9 月 12 日,本公司主动申请并在美国消费品安全委员会(CPSC)和加拿大卫生部的批准下,召回在美国和加拿大回收的除湿机,公司按照预计可能发生的损失计提了充足的费用。截止本报告批准日,美国和加拿大的召回已基本完成。

   格力美国回收有限责任公司(GREE USA, INC.)的股东 MJC (又名: Soleus)起诉公司和公司的子公司广东格力电器回收有限公司( HongKong Gree Electric Appliances Sales Limited),要求赔偿 MJC 损失 USD1.5 亿元。 2015 年 6 月 2 日,法院已一审判决公司支付赔偿金 USD4,250 万元,公司对此判决结果已申请上诉。截止本报告批准日,MJC 与公司已进行了多轮和解谈判,暂未达成统一意见。

   十五、承诺事项

   截止 2016 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

   十六、资产负债表日后事项的说明

   本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

   十七、其他事项

   因筹划发行股份购买珠海市恒古新能源科技有限公司及其他相关方持有的珠海银隆新能源有限公司 100%股权,公司自 2016 年 2 月 22 日开始停牌。公司正在与相关各方积极沟通、洽谈发行股份购买资产方案。因该事项尚存在不确定性,公司于 2016年 4 月 5 日发布《关于筹划发行股份购买资产停牌期满申请继续停牌公告》,继续停

   110

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

  牌。 截止本报告批准日, 公司仍处于停牌中。

   十八、母公司财务报表主要项目注释

   (一)应收账款

   1 、应收账款按种类披露

   期末余额

   种类 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

  单项金额重大并单项计提减

  值准备的的应收账款

  按组合计提减值准备的应收 6,616,305,375.35 99.90 64,201,837.62 0.97 6,552,103,537.73

  账款

  其中:账龄组合 1,271,646,095.73 19.20 64,201,837.62 5.05 1,207,444,258.11

   合并范围组合 5,344,659,279.62 80.70 5,344,659,279.62

  其他不重大但单项计提坏账 6,626,733.91 0.10 6,626,733.91 100.00

  准备的应收账款

   合计 6,622,932,109.26 100.00 70,828,571.53 1.07 6,552,103,537.73

   续

   年初余额

   种类 账面余额 坏账准备

   比例(%) 比例(%)

  单项金额重大并单项计提减

  值准备的的应收账款

  按组合计提减值准备的应收 3,448,181,921.97 99.86 32,076,772.24 0.93 3,416,105,149.73

  账款

  其中:账龄组合 617,539,971.74 17.88 32,076,772.24 5.19 585,463,199.50

   合并范围组合 2,830,641,950.23 81.98 2,830,641,950.23

  其他不重大但单项计提坏账 4,715,115.32 0.14 4,715,115.32 100.00

  准备的应收账款

   合计 3,452,897,037.29 100.00 36,791,887.56 1.07 3,416,105,149.73

   2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

   期末数

   账龄

   应收账款 坏账准备 计提比例

  1 年以内 1,270,055,888.88 63,502,794.44 5.00

   111

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   期末数

   账龄

   应收账款 坏账准备 计提比例

  1 至 2 年 1,113,954.59 222,790.92 20.00

  2 至 3 年

  3 年以上 476,252.26 476,252.26 100.00

   合计 1,271,646,095.73 64,201,837.62 5.05

   3、期末虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

   债务人名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

  客户 1 4,715,115.32 4,715,115.32 100.00 公司清算

  客户 2 1,467,025.62 1,467,025.62 100.00 诉讼

  客户 3 444,592.97 444,592.97 100.00 诉讼

   合计 6,626,733.91 6,626,733.91 100.00

   4、本公司本期计提坏账准备金额 34,036,683.97 元,无收回或转回的坏账准备。

   5、本报告期无实际核销的应收账款。

   6、期末应收账款余额前五名的情况

   单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 计提的坏账

   额的比例(%) 准备

  第一名 关联客户 5,031,166,071.05 1 年以内 75.97

  第二名 非关联客户 225,803,172.10 1 年以内 3.41 11,290,158.61

  第三名 关联客户 190,908,580.73 1 年以内 2.88

  第四名 非关联客户 176,521,973.29 1 年以内 2.67 8,826,098.66

  第五名 非关联客户 137,206,963.60 1 年以内 2.06 6,860,348.18

   合计 5,761,606,760.77 1 年以内 86.99 26,976,605.45

   7、本公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

   8、本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

   (二)其他应收款1 、其他应收款按种类披露

   期末余额

   种类 账面余额 坏账准备

   比例(%) 比例(%)

  单项金额重大并单项计提减

  值准备的的其他应收款

   112

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   期末余额

   种类 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

  按组合计提减值准备的其他 717,843,775.85 100.00 9,162,001.32 1.28 708,681,774.53

  应收款

  其中:账龄组合 112,969,767.82 15.74 9,162,001.32 8.11 103,807,766.50

   合并范围组合 604,874,008.03 84.26 604,874,008.03

  其他不重大但单项计提坏账

  准备的其他应收款

   合计 717,843,775.85 100.00 9,162,001.32 1.28 708,681,774.53

   续

   年初余额

   种类 账面余额 坏账准备

   比例(%) 比例(%)

  单项金额重大并单项计提减

  值准备的的其他应收款

  按组合计提减值准备的其他 581,971,236.58 100.00 7,349,235.79 1.26 574,622,000.79

  应收款

  其中:账龄组合 118,505,911.90 20.36 7,349,235.79 6.20 111,156,676.11

   合并范围组合 463,465,324.68 79.64 463,465,324.68

  其他不重大但单项计提坏账

  准备的其他应收款

   合计 581,971,236.58 100.00 7,349,235.79 1.26 574,622,000.79

   2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款

   期末数

   账龄

   其他应收款 坏账准备 计提比例

  1 年以内 104,591,933.54 5,229,596.67 5.00

  1 至 2 年 1,691,644.62 338,328.92 20.00

  2 至 3 年 6,184,227.86 3,092,113.93 50.00

  3 年以上 501,961.80 501,961.80 100.00

   合计 112,969,767.82 9,162,001.32 8.11

   3、本公司本期计提坏账准备金额 1,812,765.53 元,无收回或转回的坏账准备。

   4、本公司本期无实际核销的其他应收款。

   5、按款项性质列示其他应收款

   款项性质 期末账面余额 期初账面余额

   113

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   款项性质 期末账面余额 期初账面余额

  往来款 657,002,650.65 508,314,348.43

  套期工具资金 60,841,125.20 73,656,888.15

   合计 717,843,775.85 581,971,236.58

   6、期末其他应收账款余额前五名的情况

   单位名称 与本公司关 金额 账龄 占其他应收款 已计提的坏账

   系 总额的比例(%) 准备

  第一名 关联方 186,482,390.59 1 年以内 25.98

  第二名 关联方 140,647,103.17 1 年以内 19.59

  第三名 关联方 86,736,568.73 1 年以内 12.08

  第四名 关联方 62,976,000.00 1 年以内 8.77

  第五名 非关联方 60,841,125.20 1 年以内 8.48 3,042,056.26

   合计 537,683,187.69 74.90 3,042,056.26

   (三)长期股权投资

   114

   珠海格力电器股份有限公司2016年半年度报告全文

   核算方 在被投资 在被投资 本期计

   被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 提减值 现金红利

   比例(%) 权比例(%) 准备

  珠海格力集团财务有限责任 成本法 1,400,371,239.99 1,400,371,239.99 1,400,371,239.99 89.25 89.25

  公司

  珠海凌达压缩机有限公司 成本法 968,225,519.93 968,225,519.93 968,225,519.93 100.00 100.00

  格力电器(广州)有限公司 成本法 720,000,000.00 720,000,000.00 720,000,000.00 100.00 100.00

  格力电器(广州)有限公司 成本法 510,000,000.00 510,000,000.00 510,000,000.00 100.00 100.00

  格力电器(广州)有限公司 成本法 505,370,626.10 505,370,626.10 505,370,626.10 100.00 100.00

  珠海格力大金机电设备有限 成本法 283,117,574.47 283,117,574.47 283,117,574.47 51.00 51.00

  公司

  格力电器(广东)有限公司 成本法 223,100,000.00 223,100,000.00 223,100,000.00 97.00 97.00

  珠海节能环保制冷技术研究 成本法 676,040,000.00 676,040,000.00 676,040,000.00 100.00 100.00

  中心有限公司

  珠海格力大金精密模具有限 成本法 201,911,186.86 201,911,186.86 201,911,186.86 51.00 51.00

  公司

  珠海格力电工有限公司 成本法 184,680,359.95 184,680,359.95 184,680,359.95 100.00 100.00

  格力电器(巴西)有限公司 成本法 130,239,414.36 130,239,414.36 130,239,414.36 100.00 100.00

  格力电器(广州)有限公 成本法 98,940,059.97 98,940,059.97 98,940,059.97 100.00 100.00

  司

  珠海凯邦电机制造有限公司 成本法 83,860,929.67 83,860,929.67 83,860,929.67 100.00 100.00

  珠海格力新元电子有限公司 成本法 54,290,096.61 54,290,096.61 54,290,096.61 100.00 100.00

  格力电器(中山)小家电制 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

  造有限公司

  格力电器(广州)有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00

  广州格力电器小家电有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

  公司

   115

   珠海格力电器股份有限公司2016年半年度报告全文

   核算方 在被投资 在被投资 本期计

   被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 提减值 现金红利

   比例(%) 权比例(%) 准备

  珠海格力电器回收有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

  广州格力绿色再生资源有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  广东绿色再生资源有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

  广州绿色再生资源有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00

  广州绿色再生资源有限公 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

  司

  广东格力空调回收有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 99.70 100.00

  广东格力电器回收公司 成本法 472,879.08 472,879.08 472,879.08 100.00 100.00

  珠海大松生活电器有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

  珠海励高精工制造有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

  珠海格力暖通制冷设备有限 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  广东绿色再生资源利用有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  广州格力暖通制冷设备有限 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  珠海艾维普信息技术有限公 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

  司

  格力大松(广州)生活电器 成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 100.00 100.00

  有限公司

  广州格力精密制造有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

  珠海格力智能装备有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

   116

   珠海格力电器股份有限公司2016年半年度报告全文

   核算方 在被投资 在被投资 本期计

   被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 提减值 现金红利

   比例(%) 权比例(%) 准备

  珠海横琴格力商业保理有限 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  格力精密模具(广州)有限 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00

  公司

  珠海格力精密模具有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

  珠海格力智能装备技术研究 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00

  院有限公司

  珠海格力能源环境技术有限 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00

  公司

   小计 7,019,419,886.99 6,759,419,886.99 260,000,000.00 7,019,419,886.99

  广东派格机械设备有限责任 权益法 8,503,918.85 10,891,816.90 400,023.77 10,491,793.13 38.70 38.70

   -

  公司

  广州粮食集团有限公司 权益法 60,600,000.00 60,891,468.90 1,000,433.42 61,891,902.32 50.00 50.00

  瞭望全媒体传播有限公司 权益法 24,500,000.00 22,423,869.04 196,430.89 22,620,299.93 49.00 49.00

  广东格力科技有限公司 权益法 300,000.00 1,252,032.71 56,918.68 1,308,951.39 15.00 15.00

   (越南)格力电器股份有限 权益法 10,572,422.97 1,940,009.35 1,940,009.35 31.25 33.75 1,940,009.35

  公司

   小计 104,476,341.82 97,399,196.90 853,759.22 98,252,956.12 1,940,009.35

   合计 7,123,896,228.81 6,856,819,083.89 260,853,759.22 7,117,672,843.11 1,940,009.35

   117

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   (四)营业收入、营业成本

   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

  主营业务 41,946,775,366.78 27,647,649,315.04 42,491,768,869.17 32,792,578,916.25

  其他业务 3,523,826,311.78 3,434,971,623.73 4,778,443,167.55 4,646,448,338.96

   合计 45,470,601,678.56 31,082,620,938.77 47,270,212,036.72 37,439,027,255.21

   (五)投资收益

   项目 本期发生额 上期发生额

  成本法核算的长期股权投资收益 24,756,274.91

  权益法核算的长期股权投资收益 853,759.22 -2,477,694.05

  回收长期股权投资产生的投资收益

  回收衍生金融工具取得的投资收益 -535,172,710.68 107,528,920.80

   合计 -534,318,951.46 129,807,501.66

   (六)现金流量表补充资料

   项目 本期发生额 上期发生额

  1、将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润 4,556,163,312.95 3,085,917,884.30

  加:资产减值准备 39,396,911.50 34,289,689.00

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,682,380.58 146,495,547.00

  无形资产摊销 5,858,426.07 3,242,168.04

  长期待摊费用摊销

  回收固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-” 91,595.01 72,501.10

  号填列)

  固定资产报废损失(收益以 “-” 号填列)

  公允价值变动损失(收益以 “-” 号填列) 996,849,293.38 -53,839,959.31

  财务费用(收益以 “-” 号填列) -2,140,270,978.41 172,650,713.10

  投资损失(收益以 “-” 号填列) 534,318,951.46 -129,807,501.66

  递延所得税资产减少(增加以 “-” ”号填列) -2,133,254,627.79 -836,521,497.95

  递延所得税负债增加(减少以 “-” 号填列) -52,497,251.83 -22,142,237.80

  存货的减少(增加以 “-” 号填列) 5,954,040,030.30 -1,001,497,752.36

  经营性应收项目的减少(增加以 “-” 号填列) -2,282,551,048.29 29,933,267,193.31

  经营性应付项目的增加(减少以 “-” 号填列) 3,424,568,683.55 -1,426,474,948.95

   118

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 本期发生额 上期发生额

  其他 -773,721,502.55 126,316,978.38

  经营活动产生的现金流量净额 8,346,674,175.93 30,031,968,776.20

  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券

  融资租入固定资产

  3、现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额 92,708,361,741.15 86,300,695,090.53

  减:现金的期初余额 81,020,140,360.98 50,371,823,085.36

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 11,688,221,380.17 35,928,872,005.17

   说明:“其他” 系银行承兑汇票保证金的净增加额 773,721,502.55 元。

   十九、补充资料

   (一)本年度非经常性损益明细表

   项目 金额 说明

  非流动资产回收损益 -825,916.99 固定资产回收的损益

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 470,743,915.01 财政奖励、技改补贴、

  定额或定量享受的政府补助除外) 开发项目补助等

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有衍生金融工 投资收益、公允价值变

  具产生的公允价值变动损益,以及回收衍生金融工具、持有至到期投 -1,203,732,118.64 动损益

  资和可供回收金融资产取得的投资收益

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,850,324.99

  非经常性损益总额 -724,963,795.63

  减:所得税影响额 -77,743,716.56

  非经常性损益净额 -647,220,079.07

  其中:归属于母公司所有者的非经常性损益 -651,820,649.81

   归属于少数股东的非经常性损益 4,600,570.74

   (二)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1 、基本每股收益

   项目 序号 本期发生额 上期发生额

  期初股份总数 a 6,015,730,878.00 3,007,865,439.00

   119

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   项目 序号 本期发生额 上期发生额

  报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b

  报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c

  增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d

  报告期月份数 e 6 6

  报告期因回购等减少股份数 f

  减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

  报告期缩股数 h

  发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00

   ÷e-h

  归属于公司普通股股东的净利润 j 6,402,469,985.64 5,720,753,670.87

  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 7,054,290,635.45 5,213,235,395.49

  基本每股收 按归属于公司普通股股东的净利润计算 l=j÷i 1.06 0.95

  益 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 m=k÷i 1.17 0.87

   的净利润计算

   2、稀释每股收益

   项目 序号 本期发生额 上期发生额

  期初股份总数 a 6,015,730,878.00 3,007,865,439.00

  报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b

  报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c

  增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d

  报告期月份数 e 6 6

  报告期因回购等减少股份数 f

  减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g

  报告期缩股数 h

  发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f

   ×g÷e h 6,015,730,878.00 6,015,730,878.00

   -

  认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 j

  归属于公司普通股股东的净利润 K 6,402,469,985.64 5,720,753,670.87

  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l 7,054,290,635.45 5,213,235,395.49

  稀释每股收 按归属于公司普通股股东的净利润计算 m=k÷(i+j) 1.06 0.95

   益 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 n=l÷(i+j) 1.17 0.87

   净利润计算

   上期数据已追溯调整。3、净资产收益率及每股收益

   120

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   报告期利润 加权平均净资 每股收益

   产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

  归属于公司普通股股东的净利润 12.62% 1.06 1.06

  扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.91% 1.17 1.17

   121

   珠海格力电器股份有限公司 2016 年半年度报告全文

   第十节 备查文件目录

   (一)载有法定代表人董明珠、主管会计工作负责人望靖东、会计机构负责人廖建雄签

  名并盖章的会计报表。

   (二)法定代表人董明珠签名的2016年半年度报告全文。

   (三)报告期内在中国证监会指定报纸及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正

  本及公告的原稿。

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